Кто обязан заполнять декларацию о доходах 2020

Всеобщее декларирование в России вступит в силу с 1 января 2020 года

Всеобщее декларирование, то есть, отчет перед государством о полученных доходах всеми гражданами страны без исключения, является нормальной практикой для европейских стран. Для россиян такое нововведение пока кажется довольно враждебным, но придется смириться — по слухам, всеобщее декларирование появится в стране уже с 1 января 2020 года.

Первая декларация будет обширной — в нее нужно будет занести все движимое и недвижимое имущество гражданина, а также возможные источники дохода. После ежегодно нужно будет лишь декларировать полученные доходы и платить налоги, ведь без помощи каждого отдельного жителя страны о развитии экономики и обогащении государства в целом и речи быть не может.

Всеобщее декларирование — что это и когда введут

К практике Всеобщего декларирования приходят рано или поздно все развитые страны, ведь в таком подходе к налоговой системе имеется масса плюсов.

Так, с помощью всеобщего декларирования государство в состоянии контролировать теневую экономику, а точнее выводить ее понемногу из тени. В нашей стране многие любят зарабатывать, не отчитываясь при этом перед государством. Такую тенденцию правительство намерено остановить.

Также декларирование позволяет вести борьбу с коррупцией на всех уровнях. Если сейчас проконтролировать доходы, а что самое главное, расходы, можно только в случае чиновников и государственных служащих, то в случае всеобщего декларирования контроль установится во всех сферах развития и жизни государства.

Многие граждане страны выступают за всеобщее декларирование — с его помощью можно распугать коррупционеров и навести в государстве порядок. Также можно пополнить бюджет налогами, которых ранее страна недополучила от недобросовестных граждан. Как известно, именно от налогов зависит стабильность выплат социальной помощи незащищенным слоям населения.

При этом среднестатистические россияне уверены, что добром дело не кончится, ведь в нашей стране обязательно нововведение обернется крахом именно для бедных, у которых на шее появится дополнительная удавка. Богатые же, которые не желают платить, найдут способ обойти закон.

Кто будет платить налоги после введения Всеобщего декларирование в России

Пока о подробностях законопроекта в стране говорят только «по слухам» — многие не понимают, кто и как должен будет декларировать свои доходы.

Исходя из европейского опыта, можем сказать — по схеме всеобщего декларирования декларацию заполняют все без исключения. Отчитаться должны будут даже не совершеннолетние дети, в особенности, если на них записано имущество родителей.

Также отчитаться должны будут граждане, получившие вид на жительство в стране или те, кто не живет в России, но имеет на территории страны бизнес или любой другой источник дохода.

Отчитаться придется студентам и пенсионерам, среднему классу и элите — поделиться со страной своими богатствами предложат каждому гражданину.

Первая декларация, как мы уже говорили выше, будет обширной, но заполняться будет единожды. После ежегодно вы попросту докладываете о своих доходах. Пенсионеры, студенты и другие получатели пособий от государства, отчитываться будет в краткой декларации.

Всеобщее декларирование с 1 января 2020 — правда или нет

В Сети уже говорят о том, что первую декларацию россияне должны будут заполнить с 1 января 2020 года — отчитаться нужно будет за 2019 год.

При этом скептики уверяют, что подобный закон принят вовсе не был, а новости являются настоящим фейком, призванным вызвать новые народные волнения и привлечь негатив в сторону правительства от большого количества граждан.

Уточнить подробности вы можете в налоговой инспекции по месту регистрации. К слову, уточнить, должны ли вы что-то своей стране, будет действительно не лишним.

Транспортный налог, налог на ягоды и грибы, на домашних животных, на велосипед и другие виды налогов, обсуждаемые в нынешнем году с особым пристрастием обществом — возможно, вы сами того не зная, также стали налогоплательщиком.

Лучше узнать это заранее, чтобы после не перейти в разряд должников.

Кто должен сдавать декларацию о доходах

Прошлым летом мне пришло пренеприятное письмо из налоговой инспекции. Налоговая клеймила меня как злостного укрывателя доходов, который не хочет платить государству его проценты.

Тут я вспомнил, что действительно продал в прошлом году долю в бывшей своей компании за чисто символическую сумму. А в силу малости этой суммы и не подумал про эту самую налоговую декларацию. Но , как выяснилось, фискальные органы не дремлют.

В итоге с опозданием, но я все же заполнил форму 3-НДФЛ , по которой на самом деле вышло, что не я должен государству, а государство мне!

Вы думаете, мне не пришлось платить штраф? Не тут то было. Из налоговой пришло еще пару писем и, в конце концов, уведомление о налоговом наказании с суммой штрафа в 100 рублей.

Да, да, оказывается, даже, если ты ничего не должен, то все равно заплатишь штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации.

Забавно, что согласно статьи 119 Налогового кодекса сумма штрафа за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате. «А если таковой нет?» — возмущался я.

Тема налоговой декларации особенно актуальна в апреле, т.к. подавать эту декларацию нужно до 30 числа этого месяца.

Так нужно ли подавать налоговую декларацию и кому нужно подавать декларацию о доходах ?

Ответ на это вопрос в нашем материале.

Поговорим только о физических лицах, не затрагивая нотариусов, индивидуальных предпринимателей и т.п., о которых можно прочитать в ст.227 Налогового кодекса.

Итак, в статье 228 перечислены те физические лица, которые должны платить налог и соответственно подавать налоговую декларацию до окончания апреля.

— получили доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (за исключением военнослужащих), а также иных компаний, индивидуальных предпринимателей или физических лиц, которые не перечисляют за граждан налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ);

— получали выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и т.п.

— были доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого гражданам как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

Кстати, согласно п.18 ст.217 не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.

Согласно п.18.1 ст.217 доходы, полученные в порядке дарения (в том числе, недвижимого имущества и т.п.

), освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

И еще — п 28 статьи 217 говорит, что суммы до 4000 руб, полученные в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) тоже не подлежат налогообложению. То же самое касается подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей. Значит, подарки дороже 4000 подлежат налогообложению!

При необходимости, если вы все же захотите подавать налоговую декларацию, бухгалтера этих организаций должны выдать вам справку о доходах по форме 2 НДФЛ

Не нужно. С 1 января 2009 года действует Федеральный закон 368-ФЗ, которым предусмотрено, что граждане не обязаны представлять налоговые декларации на доходы, которые получены от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых или земельных участков (а также их долей), если это имущество находилось в собственности налогоплательщика три года и более.

За несвоевременную подачу налоговой декларации придется заплатить штраф.

Пункт.1 статьи 119 Налогового кодекса (в редакции Федерального закона от 27.07.

2010 N 229-ФЗ) говорит следующее:
непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Когда нужно подавать налоговую декларацию, если декларация подается для получения налогового вычета?

Если декларация подается для получения имущественного или социального вычета (при покупке (строительстве) жилья, земельного участка, платном образовании, лечении), то декларацию можно подавать и позже 30 апреля. Подать документы на вычет можно в мае, июне или в любой другой месяц. Но лучше не откладывать.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

В этом и заключается суть ежегодно стартующей в январе декларационной кампании.

Не позднее 30 апреля 2019года представить декларацию 3-НДФЛ следует при получении:

• дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав;
• в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
• дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить по сроку — не позднее 15.07.2019.

На граждан, представляющих декларацию 3-НДФЛ за 2018 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации (30.04.2019) – не распространяется.

Такие декларации можно представить в течение всего года.

Но если гражданин заявит в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то он обязан представить эту декларацию не позднее 30 апреля 2019 года.

Читайте так же:  Негаторный и виндикационный иск отличия

Подробную информацию о декларировании доходов, а также о том, как можно заполнить декларацию с помощью программы «Декларация» или сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», в общем, всю информацию по этому вопросу,вплоть до способов уплаты налога, можно найти на сайте ФНС России (www.nalog.ru) разделе «Физические лица – Граждане платят налоги – Доходы».

В этом году жители республики, в связи с декларированием доходов, нередко интересуются, как будут платить налог со своих доходов самозанятые граждане.

На этот налоговый режим можно перейти добровольно, но пока что только в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Исчерпывающую информацию об этом налоговом режиме можно также найти на сайте ФНС России в разделе «Как стать плательщиком налога на профессиональный доход?»

Кто должен подавать декларацию о доходах

5. Нужно ли торопиться, если декларация подается для получения налогового вычета? Если декларация подается для получения имущественного или социального вычета — при покупке (строительстве) жилья, платном образовании, лечении, — торопиться с подачей декларации в срок до 30 апреля не нужно. Подать документы на вычет можно в любой рабочий день в течение всего года.

​​Декларация о доходах МВД: образец 2020, как заполнить и подать

В соответствии с действующими российскими законами, установлена отдельная группа граждан, которым вменяется обязательная подача отчетности о получаемой прибыли. В данную категорию входят служащие различных ведомств, к примеру, декларацию о доходах сотрудники МВД направляют в установленном порядке.

Кто обязан из служащих полиции сдавать отчетность о доходах в 2020 году

Кроме того в категорию отнесли государственных служащих, чиновников, занимающих определенные посты, работников управленческого аппарата на уровне регионов, а также подают декларацию о доходах и сотрудники полиции. Данный документ является формуляром строгой отчетности, поэтому он не терпит наличия ошибок или игнорирования.

В соответствии с установленным регламентом отчетное время направления такой информации является 12 месяцев. При этом предоставляя заполненный бланк, гражданин обязан указать в документе следующую информацию:

1. Данные о балансе денег, получаемых не только лично работником, но и каждым членом его семьи. Дополнительно должны фигурировать сведения об иных законных источниках прибыли, которые следует декларировать.
2. Информация обо всех расходах семьи, осуществляемые в течение одного календарного года.
3. Сведения о наличии движимого и недвижимого имущества на 31 декабря текущего отчетного периода.

Сроки сдачи декларации о доходах в 2020 году

В НК России существует такой термин, как исковая давность, которая составляет три года. Таким образом, декларацию сотрудники МВД в текущем году могут подавать за предыдущие 18, 17 и 2016 гг. Однако такая ситуация должна быть обоснована и производится в добровольном порядке.

Наряду с этим в ст. 216 НК России отчетность о полученных доходах и расходах регламентирует обязательную подачу за прошедший отчетный период. Сроком подачи декларации для сотрудников полиции является 31 декабря, но не позднее 03.05 следующего года. При этом следует учитывать государственные праздники, в которые налоговое ведомство не работает.

В том случае, когда служащий не подает отчетность своевременно, в его отношении могут вменить штрафные санкции. Порядок и условия начисления пени указан в ст. 119  НК РФ. Размер наказания составляет 30% от суммы обязательного сбора, но не меньше одной тысячи рублей.

Статья 119 Налогового кодекса РФ «Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)»

Статья 216 Налогового кодекса РФ «Налоговый период»

Порядок и нюансы заполнения декларации о доходах

При заполнении декларации сотрудником полиции необходимо действовать на основании установленных правил оформления. В первую очередь это касается удобочитаемости цифробуквенного текста. Внесение сведений осуществляется от руки или печатным методом, что позволяет повысить качество читаемого текста и хранить записи длительное время.

Дополнительно в правила введен перечень, который запрещает использовать определенные элементы и способы внесения в декларацию о доходах сотрудниками МВД информации:

• использование простых или цветных карандашей;
• делать исправления;
• применять корректоры;
• удалять информацию скребком;
• зачеркивать;
• корректировать ошибки сверху, а также другое.

Шаг № 1: Титульный лист

Образец заполнения титульного листа

В данной части бланка служащий МВД России указывает в декларации о доходах личные сведения:

• Ф. И. О. с полной расшифровкой — не допускаются сокращения;
• сведения о членах семьи;
• день рождения заявителя прописывается в том порядке, в котором она указана в паспорте;
• место работы гражданина — нельзя сокращать, только полное наименование;
• занимаемая должность, в которой находится работник на данный момент;
• адрес проживания лица — страна, город (поселок, хутор и т. п.), улица, дом и/или квартира;
• почтовый индекс;
• указание на формат прописки, если она имеет временный статус.

Шаг № 2: Первый раздел

Пример заполнения сведений о доходах

В этой части для заполнения декларации МВД потребуется внести список поступивших доходов за прошедший период. К такой прибыли относится:

1. Заработная плата, начисляемая по главному месту работы или службы. Информацию следует запросить в отделе бухгалтерии в виде справки по форме 2-НДФЛ.

   Образец справки 2-НДФЛ

2. Средства, получаемые за счет ведения научной или образовательной деятельности, осуществляемой в официальном порядке.
3. Финансовые поступления от ведения творческой работы. К примеру, это может быть издание книги, лепка, изобразительное искусство и т. п.
4. Учрежденные государственные гранты, присужденные заявителю за культурную, образовательную или научную деятельность.
5. Начисляемые проценты от банковского вклада.
6. Получение дивидендов от других компаний.
7. Ценные бумаги.
8. Пособие, в т. ч. пенсионное обеспечение.
9. Различные дотации, надбавки.
10. Денежные отчисления, производимые в отношении определенных граждан, к примеру, женщинам в декрете.
11. Капитал семьи.
12. Алиментные выплаты.
13. Стипендия.
14. Субсидия, предоставляемая в жилищной сфере.
15. Средства, вырученные по договору соцнайма жилого помещения.
16. Реализация имущества.
17. Вступление в наследственное право.
18. Начисления по разным видам страхования.
19. Командировочные, оформленные на месте работы.
20. Другие виды поступления финансов.

Шаг № 3: Второй раздел

Пример заполнения сведений об имуществе

Эта часть обуславливает заявителя вносить данные в декларацию о доходах 2020 г. сотрудником МВД в отношении недвижимости, которая находится в собственности у членов его семьи. Кроме основных разновидностей жилья, требуется прописать наличие земельного надела или морского/речного транспорта.

При описании жилья гражданин вносит следующие сведения:

• количество м. кв.;
• расположение на определенном этаже;
• тип помещения;
• количество комнат;
• точный адрес нахождения;
• иные характеристики.

В этом разделе декларации для МВД РФ следует вписать информацию о совершенных покупках (автотранспорт, жилая недвижимость, ценные бумаги).

В отношении каждого недвижимого объекта установлено обязательное внесение сведений об адресе расположения и полных квадратных метров.

Если покупкой выступало транспортное средство, то указывается:

• марка;
• модель;
• технические характеристики, позволяющие идентифицировать средство передвижения и судить о его стоимости.

В отношении ценных бумаг заявитель обязан прописать такие данные, как принадлежность к виду, ридическое образование, выпустившее документ.

Шаг № 5: Четвертый раздел

Пример заполнения раздела о счетах

В этом разделе декларации 2020 года для сотрудников полиции должны представлять наличие лицевых счетов в кредитно-финансовых учреждениях. К таким средствам сохранения и преумножения относятся помимо рублевых номиналов, валютные и металлические средства.

В тексте прописываются следующие параметры индивидуального счета:

• название организации, в котором заявитель открыл л/с;
• формат наименования;
• принадлежность к валюте;
• дата подписания договора об обслуживании;
• сумма на остатке.

Шаг № 6: Пятая часть

Образец внесения информации о ценных бумагах

Раздел предназначен для внесения информации о ценных документах. Представление сведений касается учреждения, занимавшегося выпуском бумаг, организационной формы, объема уставного капитала данного учреждения. Дополнительно прописываются данные о других формат денежных бумаг — векселя, закладные документы и т. п.

Шаг № 7: Шестой раздел

Пример заполнения раздела об обязательствах имущественного характера

В данном разделе, заявитель формирует информацию о наличии имущественных обязательств. Как правило, они выглядят следующим образом:

• площадь, в которой живет работник вместе с членами семьи согласно заключенному договору найма (безвозмездная форма);
• арендованное помещение любого жилого вида;
• иное недвижимое имущество.

В отношении каждого пункта заполняются такие сведения, как:

• тип постройки;
• вариант пользования;
• период проживания;
• правовое положение на использование объекта;
• полный адрес, в т. ч. прописывает страна и индекс;
• квадратура.

Заключение

Заполнение декларации для сотрудника МВД в 2020 году является обязательной формой, разработанной в рамках антикоррупционных мер, утвержденных на правительственном уровне. Поэтому чтобы не использовать некорректные сведения и не быть включенным в перечень злостных коррупционеров, рекомендуется отнестись к внесению информации внимательно.

Кто должен отчитаться о доходах за прошлый год

Сдача жилья в аренду, продажа недвижимости, выигрыши, дорогие подарки, занятие частной практикой — все эти и многие другие виды доходов облагаются 13-процентным налогом на доходы физических лиц.

Ежегодно россияне обязаны отчитываться о подобных доходах, полученных помимо зарплаты, подавая в налоговые органы декларации по форме 3-НДФЛ. В этом году, как рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе, декларационная кампания завершается 3 мая.

Кто должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ?

— Те, кто в прошлом году продали недвижимое имущество (квартиру, дом, дачу), которое было в их собственности менее минимального срока владения имуществом (5 лет, в некоторых случаях 3 года). Налог платить не придется, если человек продает квартиру дешевле (или равную по стоимости), чем купил. В таком случае применяется вычет в размере произведенных расходов.

Те, кто продал свой автомобиль или иное транспортное средство (например катер), находившееся в собственности менее трех лет. При продаже такого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. То есть доход от его продажи можно уменьшить на эту сумму.

Те, кто получил доход от пользования авторскими правами. Может выплачиваться правопреемникам (наследникам) авторов произведений литературы, науки, искусств.

В Госдуму внесли законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ

Те, кто сдавал в аренду недвижимость.

Те, кто выиграл в азартные игры (казино).

Те, кто получил проценты, дивиденды от индивидуальных российских предприятий и иностранных организаций, имеющих подразделение в РФ, налог с которых не был удержан при выплате.

Те, кто получил в дар дом, машину, акции, пай в земельном наделе, долю в жилье не от близкого родственника. Под близкими родственниками Семейный кодекс понимает мать, отца, супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына.

Если дорогой подарок достается от них, то оформляется договор дарения, и платить ничего не надо.

Если же недвижимость и другие ценные подарки достаются от двоюродных и троюродных братьев и сестер, племянников или внучатых племянников, тестя или тещи, двоюродных бабушек и дедушек, то налог составит 13 процентов от общей стоимости подарка.

Те, кто занимался частной практикой (например репетиторством), оказывал юридические и нотариальные услуги.

С какого дохода налог не взимается и подавать декларацию не нужно?

— Полный список доходов, с которых не надо уплачивать подоходный налог

и получение которых не требует заполнения декларации 3-НДФЛ, указан в статье 217 НК РФ. Приведем некоторые из них::

— стипендии;

— вознаграждение донорам, сдавшим кровь, материнское молоко;

— гранты, полученные представителями науки, образования, искусства и культуры;

Депутаты предложили повысить налог на граждан с высокими доходами

— алименты;

— наследство (кроме авторских прав);

— призовые вознаграждения спортсменов;

— материнский капитал;

выплаты, полученные из бюджета на приобретение, строительство жилья или на оплату процентов по ипотечному кредитованию;

подарки, призы, выигрыши стоимостью менее 4 тысяч рублей.

Как проще всего заполнить и передать декларацию?

— В ФНС напоминают, что при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ следует учитывать изменения, которые были внесены в нее в этом году. Декларацию можно скачать и заполнить на сайте ведомства (через «личный кабинет») или забрать бланк в налоговой инспекции.

При этом стоит помнить, что направление декларации не означает, что человек должен тут же заплатить налог. Для уплаты исчисленного НДФЛ предусмотрен свой срок — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Но так как в нынешнем году 15 июля приходится на воскресенье, то заплатить налоги можно до 16 июля включительно.

Налоговые вычеты

На налоговые вычеты имеет право каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ и имеющий постоянный источник дохода, с которого уплачивается налог. Вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях

получение вычета реализуется путем возврата части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Стандартные налоговые вычеты

Их несколько. Самый популярный — вычет на детей. Чтобы понять механизм его действия, в налоговой службе предложили следующий пример.

У Е.В. Матвеевой четверо детей 16, 15, 8 и 5 лет, ее зарплата составляет 40 тысяч рублей. Матвеева подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1400 рублей, третьего и четвертого — 3000 рублей в месяц. Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8800 рублей в месяц.

Самые востребованные сегодня у россиян вычеты — на обучение и лечение

Эта сумма будет вычитаться из налогооблагаемого дохода Матвеевой до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей, после которого налоговый вычет уже не предоставляется.

Социальные вычеты

Самые востребованные — на обучение и лечение. Вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения лицензии.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе: в детских садах, школах, в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.). Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении вычета, составляет 50 тысяч рублей. Соответственно, с этой суммы можно вернуть 6,5 тысячи рублей.

Самозанятые будут платить налоги с каждой транзакции

Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств услуги по своему лечению, а также лечению близких родственников. Максимальная сумма расходов на лечение и приобретение медикаментов составляет 120 тысяч рублей. На руки, таким образом, можно получить 15 600 рублей.

Имущественные вычеты

Такой вычет предоставляется на новое строительство или приобретение уже построенного объекта жилой недвижимости, земельных участков, а также на погашение процентов по кредитам, полученным в банках для покупки недвижимости.

Кто заплатит повышенный транспортный налог за этот год

Максимальная сумма расходов, потраченных на жилье и землю, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 миллиона рублей. А если использовалась ипотека, то 3 миллиона. Соответственно, в первом случае можно вернуть 260 тысяч, во втором — 390 тысяч рублей.

По общему правилу налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года налоговой инспекцией по месту жительства физического лица при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов и заявления на возврат налога. Вместе с тем некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и работодателем при обращении к нему до окончания года.

Кто должен подавать декларацию о доходах в 2020 году?

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, получившие прибыль более той суммы, что была выплачена налоговым агентом. В роли последнего выступает работодатель, заказчик или другое лицо.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ? Что указывать в документе? Куда его подавать? Эти и ряд других аспектов рассмотрим ниже.

Кто подает декларацию

Подача 3-НДФЛ — обязательство, которое возлагается на следующих граждан:

• Физически лиц, не относящихся к категории ИП (НК РФ, статья 228, пункт/подпункт — 1/1 соответственно).
• ИП и лица, которые ведут частную практику (работники нотариальных контор, адвокаты). НК РФ, статья 227, пункт 1.
• Граждане других стран, трудоустроенные в России по патенту. Подача 3-НДФЛ осуществляется в двух случаях — сумма необходимого к выплате налога больше выплаченных средств или при аннулировании патента. Первая ситуация касается иностранных граждан, которые работают на физлицо, помогают ему по домашним делам и уезжают из РФ до завершения налогового срока.

Обязательство передавать 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей не зависит от факта получения или неполучения ИП прибыли в определенном налоговом периоде. При этом у предпринимателя нет права на передачу в ФНС упрощенной (общей) декларации с налогами.

Когда передавать декларацию 3-НДФЛ

В законодательстве РФ четко прописаны ситуации, когда незарегистрированные в качестве ИП граждане должны передавать декларацию 3-НДФЛ. Обязательство возникает в случае, когда человек получает следующие виды прибыли (НК РФ, статья 28):

1. От физических лиц и компаний, не относящихся к категории налоговых агентов. Сотрудничество ведется на базе оформленных соглашений трудового и гражданско-правого характера, в том числе прибыль по арендным соглашениям или договорам найма.
2. Продажа имущественных ценностей (недвижимости и прав).
3. Доходы от источников вне Российской Федерации.
4. Выигрыши в программах организаторов лотерей и азартных игр.
5. Премия, полученная наследополучателями (преемниками прав) со стороны создателей литературных, научных или иных произведений, в том числе изобретений, промышленных образцов и моделей.
6. Подарки в денежном или имущественном выражении.
7. Средства от недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала компаний некоммерческого характера.

К этой категории относятся и другие виды прибыли, с которой не удерживался налог с привлечением налоговых агентов (кроме прибыли, информация о которой не передавалась упомянутыми лицами с учетом НК РФ).

Сроки подачи

В законодательстве РФ прописано, что указанные выше лица передают 3-НДФЛ в ФНС в срок до конца апреля того года, который идет за прошедшим годовым периодом.

Впоследствии у плательщика имеется 1,5 месяца (до 15 июля) на выплату налогов. В отношении доходов за 2017 год налоговая декларация по 3-НДФЛ передавалась до 3.05.2018 года, а выплата осуществлялась до 16 июля.

Причина перенесения сроков обусловлена тем, что 30 апреля и 15 июля были нерабочими днями.

В комплекте с 3-НДФЛ передаются бумаги с информацией о прибыли и затратах плательщика налогов. В пакет документации должна входить и справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем или иной организацией). Размер прибыли, вычетов и налогов, удержанных налоговых агентом, переносится из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ.

Если плательщик налогов не передал налоговую декларацию в упомянутый срок, он выплачивает штраф в размере 5 процентов от размера налога. Штрафные санкции начисляются за каждый месяц со дня, установленного для предъявления, но не больше 30 процентов прописанной суммы. Нижний порог штрафных санкций составляет 1000 рублей.

В НК РФ указаны ситуации, позволяющие передавать 3-НДФЛ раньше положенного срока (до конца года, в котором была получена прибыль). Сюда относятся такие ситуации:

• ИП приостановил работу (частную практику) до завершения налогового периода. Декларация передается в срок до пяти суток с момента приостановки деятельности.
• Выезд иностранного гражданина, прибыль от деятельности которого облагается налогом, за границу. В этом случае декларация передается не позже, чем за 30 дней до отъезда.

Бывает, когда в налоговом периоде плательщик налогов, не являющийся индивидуальным предпринимателем, сталкивается со следующими ситуациями:

1. Отсутствие доходов, облагаемых НДФЛ.
2. Получение прибыли, с которой уже удержан упомянутый налог агентами.

В указанных выше случаях в подаче декларации нет необходимости. При отсутствии необходимости подавать 3-НДФЛ человек вправе сделать работу по собственной инициативе. Для этого декларация передается в ФНС, но лишь по месту проживания (в регионе временного пребывания получить такой документ не получится).

Граждане пользуются такой возможностью, как правило, при подаче 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. При этом передача декларации для использования упомянутой льготы возможна в любое время на протяжении года.

Правила составления декларации, ее состав

Заполнение 3-НДФЛ возможно несколькими разными путями:

• Вручную.
• На ПК, к примеру, с помощью подготовленной формы в формате pdf (через Adobe Acrobat Reader).
• Через специальную программу «Декларация».
• Через сайт ФНС России.

При заполнении формы от руки на ее полях ставятся печатные заглавные буквы. Если какой-либо параметр отсутствует, на его месте делается прочерк. Все сведения в декларации должны быть правдивыми, внесение правок исключено.

Для упрощения работы можно пойти более простым путем — использовать программу «Декларация». Ее легко найти на офсайте ФНС РФ в секции «Программные средства» («Декларация»). Здесь можно в автоматическом режиме создавать декларации по двум формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Удобство в том, что при внесении информации ПО самостоятельно проверяет правильность указанных сведений, вычисляет необходимые параметры и проверяет корректность расчета вычетов и размера налогов. Кроме того, формируется итоговый документ для последующей передачи в ФНС. Документ с pdf-декларацией распечатывается и передается в ФНС (лично или почтой РФ).

Для уверенных пользователей сети подойдет способ с подачей декларации в ФНС в электронном виде через сайт налоговой службы. Для этого необходимо перейти в специальный сервис заполнения и передачи в электронной форме налоговой декларации 3-НДФЛ. Суть в том, чтобы внести необходимые сведения в режиме онлайн, сформировать xml-файл и передать его в электронной форме налоговой службе.

С помощью электронного сервиса сформированный документ подписывается ЭЦП (усиленной или квалифицированной). Далее в ФНС направляется декларация и сканированные копии сопроводительных бумаг. Использование ЭЦП и направление подписанного документа в ФНС с помощью сервиса возможно для декларации, созданной с применением софта «Декларация» или иного ПО.

В составе 3-НДФЛ должны быть следующие сведения:

1. Прибыль, полученная в налоговый период (если иное не указано в НК РФ, статье 229, пункте 4).
2. Источники перечисления доходов и налоговые вычеты.
3. Размер налоговых выплат, удержанных агентами.
4. Объем фактически перечисленных авансовых платежей за весь налоговый срок.
5. Размер налога, который должен быть выплачен или возвращен по результатам налогового периода.

В декларации не обязательно прописывать следующие сведения:

• Прибыль, которая не облагается налогом или освобождается от такового. Такую информацию можно найти в НК РФ (статье 217).
• Прибыль, при начислении которой налог полностью удерживается налоговыми агентами (исключением являются ситуации, когда этот факт препятствует получению плательщиком налогов положенных по закону вычетов).

Перед внесением сведений в декларацию необходимо изучить письмо ФНС от 12.12.2017 года (номер — ГД-4-11/25247@). В документе рассмотрены распространенные ошибки, которые допускаются при внесении сведений в 3-НДФЛ.

Скачать образец составления декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать бланк)

Тонкости подачи декларации

В НК РФ (статье 80) указано, что декларация может передаваться плательщиком в ФНС тремя путями:

1. Самостоятельно или с привлечением представителя.
2. Почтой (в этом случае описывается состав письма).
3. В форме электронной бумаги через личный кабинет плательщика налогов (все манипуляции осуществляются через nalog.ru).

Больше всего времени занимает вариант передачи 3-НДФЛ самостоятельно или представителем. Чтобы сэкономить время, рекомендуется выбирать вариант передачи  в электронном виде, через свой личный кабинет. При выборе такого способа в посещении ФНС нет необходимости, ведь файл обмена формируется в автоматическом режиме на базе утвержденного налоговым органом формата.

Как отмечалось, передача декларации в электронном виде возможна только при наличии ЭЦП (выдается специальным центром). При передаче декларации через личный кабинет сайта ФНС требуется прийти в налоговый орган и взять регистрационную карту. В последней указана учетная информация для входа в персональный кабинет. Этот вариант подходит людям, планирующим передавать декларацию регулярно.

Если цель в том, чтобы отдать декларацию только один раз, лучше воспользоваться почтой. Для  надежности рекомендуется использовать ценную бандероль с обязательным списком вложений и информацией о вручении. Дата передачи — день, указанный на штепселе почтового отправления. Это значит, что отправление декларации возможно даже в последние сутки срока передачи 3-НДФЛ.