Максимальный размер дохода по патенту в московской области

Максимальный размер дохода по патенту в московской области

Максимальный размер дохода по патенту в московской области

По данной системе индивидуальный предприниматель должен внести в бюджет государства либо 6% с общего дохода предприятия, либо 15% с прибыли организации. – согласно данной системе, ваши взносы будут зависеть от сферы деятельности организации. Выплаты производятся один раз в год. Применять данную систему могут далеко не все малые предприятия.

Но есть одно “но”. Они обе имеют лимит на годовой оборот ИП. Данный вопрос регламентирует Налоговый кодекс РФ. Максимальный оборот ИП при использовании патентов в 2020 году составляет 60 млн.

Стоимость патента для ИП в Москве в 2020 году

до 50 кв.

метров (включительно), расположенных в: а) районах, входящих в Центральный административный округ города Москвы27 000 б) районах и поселениях, входящих в Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский административные округа города Москвы, а также в районах Молжаниновский Северного административного округа города Москвы, Северный Северо-Восточного административного округа города Москвы, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного административного округа города Москвы, Некрасовка Юго-Восточного административного округа города Москвы, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного административного округа города Москвы, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного административного округа города Москвы, Митино и Куркино Северо-Западного административного округа города Москвы12 600 в) районах, входящих в Северный (за исключением района Молжаниновский), Северо-Восточный (за

ПСНО: проверяем размер потенциального дохода

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
+7 499 938-94-65 - Москва и обл.
+7 812 467-48-75 - Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 301-64-05 - Другие регионы РФ

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

А вот предпринимательская деятельность бизнесмена-повара по изготовлению у себя на дому блюд для их последующей реализации населению налогообложению в рамках ПСНО не подлежит.

48). Согласно п. 7 ст. 346.43 НК РФ законами субъектов РФ устанавливаются размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСНО. При этом максимальный размер

; услуги по стирке и глажению белья на дому у заказчика; прочие персональные услуги, не включенные в другие группировки)208804 443352 1128816 54 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей 208804 376322 1128816 55 Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота 208804 561788 1128816 56 Производство кожи и изделий из кожи 208804 669121 1128816 57 Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений 208804 575515 1128816 58 Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей 208804 589370 1128816 59 Производство молочной продукции 208804 550049 1128816 60 Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав 208804 575515 1128816 61 Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий 208804

Максимальный доход по патенту в 2016

174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества, инвестиционного товарищества, договорам доверительного управления, концессионным соглашениям).

Иные налоги ИП, применяющие патентную систему налогообложения, уплачивают в соответствии с законодательством о налогах и сборах, а также исполняют обязанности налоговых агентов, предусмотренные НК РФ.

Помогите разобраться в следующем вопросе.

Могут ли ИП (патент только на ИП без работников) лишить патента если на торговой точке работает неоформленный работник? ✒….

Получить патент для ИП 2017 в Московской обл

; услуги по стирке и глажению белья на дому у заказчика; прочие персональные услуги, не включенные в другие группировки) 208804 443352 1128816 54 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей 208804 376322 1128816 55 Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота 208804 561788 1128816 56 Производство кожи и изделий из кожи 208804 669121 1128816 57 Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений 208804 575515 1128816 58 Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей 208804 589370 1128816 59 Производство молочной продукции 208804 550049 1128816 60 Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав 208804

Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.

В качестве альтернативы ООО могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД.Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек.

Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек.Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД.

Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог

Патент в Московской области в 2020 году

2 ст.

346.

43 НК РФ индивидуальный предприниматель вправе применять патент, если он ведет следующие виды деятельности: ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий; ремонт, чистка, окраска и пошив обуви; парикмахерские и косметические услуги; химическая чистка, крашение и услуги прачечных; изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц; ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий; ремонт мебели; услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий; техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования; оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (грузоперевозки);

Патентная система налогообложения (ПСН) 2020

Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то небольшое время (месяц-два) опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.

Предлагаем сразу ознакомиться с особенностями патента, чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит.

Плюсами патентной системы налогообложения можно назвать:Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента.

Патент московская область 2020

Максимальный размер дохода по патенту в московской области

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Патент московская область 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если спектр вашей деятельности широк, то допускается работать сразу по нескольким системам налогообложения, указав в регистрационных документах несколько кодов и осуществляя платежи по каждому в отдельности.

Ведение бизнеса в Российской Федерации, так же как и в других странах, предусматривает перечисление определенной суммы в бюджет. Размер средств, обязательных к уплате, зависит от выбранного предпринимателем или организацией налогового режима. Узнаем, какие варианты предлагает государство и выгодно ли для ИП приобретение патента.

Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка. Если годовой доход составил 1 700 000 рублей, то в бюджет по ставке 6% надо уплатить налог 102 000 рублей. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов.

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах – УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Индивидуальный предприниматель вправе перейти на ПСН, если его доходы, рассчитанные с начала календарного года, не превысили 60 млн руб. Учитывают только те доходы, которые перечислены в статье 249 НК, по всем видам деятельности, по которым ИП переходит на патентное налогообложение.

Установленные регионами потенциально возможные годовые доходы должны находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб. Этот предельный размер подлежит ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор.

Право применения патентной системы налогообложения в 2020 году для ИП зависит от вида деятельности, который ведет ИП. Патент, подтверждающий переход ИП на данный налоговый спецрежим, выдается налоговиками при соответствии критериям, прописанным в ст. 346.45 кодекса.

Прежде чем переходить на ПСН, следует понять, будет ли выгоден данный спецрежим для ИП. При определенных обстоятельствах предпринимателю может оказаться интереснее применять УСН, ЕНВД или ОСНО. Поэтому перед принятием решения следует рассчитать налоговую нагрузку для ИП при различных налоговых режимах.

Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке.

При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

  • Выбрать ту систему налогообложения, которая будет наиболее выгодна для вас.

    Кстати, нельзя забывать и о том, что в каждом субъекте сумма ожидаемого дохода может быть разной.

    Не ошибиться и рассчитать правильно ту сумму, которую вам придется оплачивать, можно с помощью онлайн-калькуляторов, которые к вашим услугам имеются на различных сайтах, или зайдя на официальный сайт налоговой инспекции. Здесь необходимо найти сервис «Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента».

    Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия – один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию. Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление.

    :  Детский билет на автобус до какого возраста по россии

    Процесс продления патента проходит по той же схеме, что и оформление. Гражданин отправляет в отделение налоговой заявление и оплачивает услугу. Средства должны поступить на счет отделения, где был приобретен патент.

    Стоимость Патента Для Ип В Московской Области 2020 Г

    Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Он должен находиться в рамках максимального предела. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб.

    Этот предельный размер индексируется на коэффициент-дефлятор. Так, в 2020 г. потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 425 000 руб.

    Но есть исключения для некоторых видов деятельности.

    Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

    Патент для ИП – это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Из этой статьи вы узнаете, какие существуют виды патентов для ИП на 2020 год, и как рассчитать стоимость патента.

    Налоговые каникулы

    Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц. Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог.

    в) районах, входящих в Северный (за исключением района Молжаниновский), Северо-Восточный (за исключением района Северный), Восточный (за исключением районов Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский), Юго-Восточный (за исключением района Некрасовка), Южный, Юго-Западный (за исключением районов Северное Бутово и Южное Бутово), Западный (за исключением районов Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково), Северо-Западный (за исключением районов Митино и Куркино) административные округа города Москвы

    Стоимость патента для ИП в Москве 2020 год

    б) районах и поселениях, входящих в Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский административные округа города Москвы, а также в районах Молжаниновский Северного административного округа города Москвы, Северный Северо-Восточного административного округа города Москвы, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного административного округа города Москвы, Некрасовка Юго-Восточного административного округа города Москвы, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного административного округа города Москвы, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного административного округа города Москвы, Митино и Куркино Северо-Западного административного округа города Москвы

    Таблица стоимости патента в 2020 году в Москве

    б) районах и поселениях, входящих в Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский административные округа города Москвы, а также в районах Молжаниновский Северного административного округа города Москвы, Северный Северо-Восточного административного округа города Москвы, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного административного округа города Москвы, Некрасовка Юго-Восточного административного округа города Москвы, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного административного округа города Москвы, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного административного округа города Москвы, Митино и Куркино Северо-Западного административного округа города Москвы

    В этом случае патент необходимо оплатить до окончания срока действия патента (сделана поблажка); Патент приобретается на срок от 6 до 12 месяцев .

    В этом случае стоимость патента делится на 2 части (хотя Вы можете его оплатить сразу полностью, во всяком случае я так делаю): 1 взнос за патент делается в течении девяноста дней и оплачивается 1/3 стоимости патента, второй взнос в размере 2/3 делается не позднее даты окончания действия патента.

    Патенты Москва И Московская Область 2020

    Так что же произошло? Объяснение напрашивается только одно – влияние «старшего брата». Накануне второго чтения законопроекта в Мособлдуме, московские депутаты подняли стоимость патентов для иностранцев в Москве в 2020 году с 4 500 руб. до 5 000 руб.

    Например, для деятельности, связанной с мебелью, предусмотрено целых три разных патента: изготовление; ремонт; прочие услуги по изготовлению и ремонту. На практике эти виды деятельности трудно разделить, поэтому законодателям, возможно, не стоило так «дробить» это направление.

    Если же ИП-мебельщик оформит сразу три патента, то и налог он заплатит достаточно большой.

    Что ждет предпринимателей на патенте в 2020 году

    Почему предприниматели стремятся заполучить патентный формат налогообложения? Дело в том, что те, кто приобрел патент, могут не составлять декларацию, которую обычно подают ИП. Этот небольшой нюанс позволяет избавиться от целого отдела бухгалтерии, достаточно пользоваться услугами бухгалтера по надобности, нанимая его частным образом для ведения отдельной отчетности.


    Начиная с 2020 года начался постепенный переход на новые онлайн-кассы. Для ИП на ПСН (и ЕНВД) сделали отсрочку по переходу и установили крайний срок на 01 июля 2020 года. (ИП на других системах налогообложения обязаны это сделать до 01.07.2020 года). Но повторюсь, что для некоторых категорий ИП на ПСН дали отсрочку до 1 июля 2020 года.

    Все подробности в статье по ссылке выше, или просто посмотрите видео.

  • Налоговая база для патента на 2019 год

    Максимальный размер дохода по патенту в московской области

    Патентная система налогообложения разрешена только ИП и считается наиболее простым и удобным спецрежимом.

    Она применяется в добровольном порядке с 2013 года в тех субъектах России, где региональным законодательством разрешено ее использование.

    Составлять отдельно отчетность при ПСН не нужно, достаточно только оплатить стоимость патента до конца срока его действия. Список видов деятельности на патенте, а также порядок расчета каждый регион устанавливает самостоятельно.

    Налоговая база для патента

    Всего в российском законодательстве в 2019 году патентная система налогообложения применяется для 63-х видов деятельности. ПСН посвящены глава 26.

    5 НК РФ, где подробно расписан порядок перехода на патент, расчет налоговой базы и т.д. Патент разрешено использовать вместе с другими системами налогообложения.

    Предпринимателю на патенте необходимо соблюдение критериев по средней численности и выручке:

    • не более 15 сотрудников может быть у ИП по всем видам деятельности (учитывая сотрудников по другим режимам налогообложения);
    • годовая выручка на ПСН — не более 60 млн. в год.

    Если патент совмещается с УСН, то лимит дохода 60 млн. устанавливается для выручки, полученной от УСН и ПСН вместе взятых.

    Для контроля за лимитом ИП обязаны вести Книгу учета доходов по патенту, декларации при этом сдавать не нужно.

    С 2017 года неуплата патента в полной сумме перестала влиять на право применения этого режима — за неоплаченный своевременно патент начисляются только пени и штрафы (п. 2.1 ст. 346.51 НК РФ).

    Налоговая базой для патента ИП является потенциально возможный доход предпринимателя от данного вида деятельности в конкретном регионе. При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн. руб., который регионы имеют право увеличивать в несколько раз в зависимости от вида деятельности (пункт 8 ст. 346.43 НК).

    С введением ПСН в 2013 г. каждый регион принял соответствующий закон и установил верхние лимиты налоговой базы. Ежегодно эта база индексируется Минэкономразвития на федеральном уровне на коэффициент–дефлятор аналогично коэффициенту К1 при ЕНВД. В 2019 г. коэффициент-дефлятор был увеличен с 1,481 до 1,518 (Приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2018 № 595).

    Ставки налога и расчет выгодности патента

    Патент похож на ЕНВД принципом «вмененности» дохода. Единая ставка ПСН по всей стране — 6%, за исключением Крыма и Севастополя – там до 2021 она не может превышать 4%.

    Также существует нулевая ставка при патенте в тех регионах, где власти приняли решение об установлении «налоговых каникул» для ИП, созданных после принятия соответствующего регионального закона.

    Налоговые каникулы предоставляются для предпринимателей, занятых в производственной, научной, социальной и бытовой сферах деятельности.

    Ставка 6% на патенте равна ставке УСН «Доходы», поэтому многие предприниматели при переходе на данный режим начинают сопоставлять и подсчитывать: какой режим в их случае будет наиболее выгодным. У патента есть определенный недостаток: стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы, как это возможно делать при УСН «Доходы» и ЕНВД.

    При ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» суммы страхвзносов уменьшают налогооблагаемую базу. Поэтому вопрос подсчета выгодности применения патента стоит для ИП с небольшими годовыми оборотами особенно остро. Как правило, патент используют при достаточно высоком уровне дохода: примерно от 1 млн. руб. за год.

    Именно в этом случае возможна существенная экономия на налогах при применении ПСН.

    Для расчета патента используются те же физические показатели, что и при ЕНВД, но в разных вариациях.

    Например, для розничной торговли с торговым залом (код 07 в декларации ЕНВД) можно приобрести патент на данный вид деятельности сразу для нескольких магазинов, но площадь торгового зала каждого магазина не должна превышать 50 кв.м.

    Для услуг общепита в одних регионах патент рассчитывается в зависимости от количества наемных сотрудников, а в других регионах его стоимость может рассчитываться, исходя из количества точек общепита у ИП.

    Патент можно получить в разных регионах, где разрешено его применение. Расчет патента осуществляется не по региону в целом, а по муниципальным образованиям. Патент оформляется на срок не более 1 года с любой календарной даты.

    Для этого предварительно, за 10 дней до начала применения патента, в ИФНС по месту ведения деятельности подается заявление установленного образца.

    Срок действия патента для расчета налоговой базы ведется в целых месяцах – от 1 до 12 месяцев.

    Сроки оплаты налога зависят от количества месяцев, на которые выдан патент:

    • до 6 мес. — оплатить необходимо единоразово до окончания срока действия патента;
    • от 6 до 12 мес. — оплата происходит двумя платежами: 1/3 суммы уплачивается в течение 90 дней после начала применения патента, 2/3 — до окончания срока его действия.

    Из основных изменений для ПСН стоит отметить главное новшество: обязательное применение онлайн-кассы ИП на патенте, занимающимися розничной торговлей, общепитом (при наличии наемного персонала), а с 1 июля 2019 г.

    и для некоторых других видов деятельности (пп. 3 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ от 03.07.2016). При этом по онлайн-ККМ, приобретенным предпринимателем, можно применить налоговый вычет в сумме до 18000 руб.

    за каждую единицу кассовой техники.

    Размер налога рассчитывается по формуле:

    Потенциально возможный доход х Ставка налога

    Для удобства расчетов ФНС разместила на своем сайте официальный калькулятор расчета стоимости патента по адресу ]]>https://patent.nalog.

    ru/]]>, где любой желающий в режиме онлайн сможет подсчитать сумму налога в зависимости от количества месяцев применения, вида деятельности и конкретного региона.

    Другой более надежный и точный способ — найти в интернете региональный закон о введении патента и уточнить виды деятельности, разрешенные при ПСН, максимально возможный доход и порядок расчета.

    Патент в Московской области в 2020 году: виды деятельности, стоимость

    Единый документ в таком случае не подойдет. Если же какого-то бизнеса в списке нет, то по нему применяют общий режим или упрощенку.

    Стоимость патента в московской области в 2020 году будет зависеть от вида деятельности, количества наемных работников или транспортных средств. Пример: как рассчитать ПСН в 2020 году Предприниматель И.И. Иванова занимается ремонтом одежды.

    Иванова ведет деятельность в Московской области.

    С 1 апреля по 31 декабря 2020 года она применяла ПСН по виду деятельности «ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий».

    О патентной системе налогообложения на территории Московской области (с изменениями на 23 октября 2017 года)

    ; услуги по стирке и глажению белья на дому у заказчика; прочие персональные услуги, не включенные в другие группировки)208804 443352 1128816 54 Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей 208804 376322 1128816 55 Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота 208804 561788 1128816 56 Производство кожи и изделий из кожи 208804 669121 1128816 57 Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений 208804 575515 1128816 58 Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей 208804 589370 1128816 59 Производство молочной продукции 208804 550049 1128816 60 Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав 208804 575515 1128816 61 Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий 208804

    Закон Московской области № 164/2012-ОЗ «О патентной системе налогообложения на территории Московской области»

    м 52.

    Статья 4 Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2013 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. ГубернаторМосковской области С.К.

    Шойгу« 06 » ноября 2012 года№ 164/2012-ОЗ Принят постановлениемМосковской областной Думыот 25.10.2012 № 9/30-П Переслать материал на

    Патентная система налогообложения в 2020 году (нюансы)

    Виды деятельности, которые попадают под налогообложение способом патента, прописаны в ст. 346.43 НК РФ. Список насчитывает 63 наименования разрешенной деятельности. При этом органы местной власти имеют право на региональном уровне дополнять его, но не уменьшать.

    Если сравнивать виды деятельности патентной системы налогообложения с ЕНВД, то нельзя не остановиться на очевидном сходстве.

    Например, к ним можно отнести изготовление посудных принадлежностей, ковровых изделий, сельскохозяйственного инвентаря, очковой оптики, пошив меховых изделий и т.д.

    Более подробно о режимах ЕНВД для различных сфер бизнеса читайте в рубрике .

    Новая патентная система налогообложения в 2020 году для ИП: виды деятельности

    Таблица 1.

    ИП патент: виды деятельности 2020 № п/п Сфера предпринимательства Конкретные виды бизнеса 1.

    Услуги для населения фотоуслуги ветеринария косметические парикмахерские остекление жилья химчистка обучение уборка жилья создание интерьеров уход за гражданами (больными, пожилыми) передача в аренду помещений (нежилых и жилых), дач, земли платные экскурсии платные туалеты платные переводы прокат имущества платный прием вторсырья частные детективы носильщики цветоводство фармацевтические медицинские услуги в сфере производства 2.

    Ремонт жилья одежды обуви мебели автотранспорта бытовой техники компьютеров ювелирный вещей металлоремонт 3.

    Рассказываю про максимальный оборот для ИП в 2020

    Максимальный размер дохода по патенту в московской области

    Чтобы иметь право находиться на одном из льготных режимов, ИП должен отвечать определённым требованиям. И к ним относится максимальный оборот для индивидуального предпринимателя. Как он устанавливается? О чём вообще идёт речь? Что будет, если нарушить это требование? Давайте разбираться.

    Что такое оборот у ИП

    Для начала хотелось бы пояснить, что речь не идёт о прибыли. Под оборотом подразумевается валовый доход предпринимателя, то есть общая сумма, которую видно по движению средств. То есть в неё будут включаться и расходы.

    Очень часто бывает так, что налоговый режим применяется к определённому виду деятельности. Например, предприниматель совмещает УСН и ОСНО. В таком случае оборот ИП нужно рассчитывать только по тому виду деятельности, по отношению к которому используется УСН.

    Максимальный оборот у ИП

    Когда речь идёт о максимальной сумме оборота у ИП, подразумевается конкретная цифра, после наступления которой предприниматель теряет право использовать льготный налоговый режим. Это требование в той или иной степени актуально для:

    • УСН (упрощёнки);
    • ЕНВД;
    • патента.

    Естественно, в каждом конкретно взятом случае есть свои нюансы. И с ними обязательно нужно разобраться.

    Максимальный оборот при УСН

    С максимальным оборотом при упрощёнке всё достаточно конкретно регламентировано. Ограничения установлены в статье 346.12 НК РФ. Там сказано, в частности, что годовой оборот не должен быть больше 150 миллионов рублей. Эта сумма остаётся актуальной и для 2020 года.

    Если в 2020 году вы превысите указанные лимиты, то останетесь на «упрощёнке», но только при условии, что до конца года вернётесь к соответствующим показателям. Доходы не должны превышать 200 миллионов, а предел для общего числа работников – 130 человек.

    Максимальный оборот в год для ИП рассчитывается достаточно просто. Для этого налоговая принимает во внимание все кассовые операции. Кроме того, авансы тоже учитываются.

    Обратите внимание на то, что требование придерживаться максимального оборота касается любого варианта УСН. То есть вы можете выбрать ставку 6% от валового дохода или же 15% – принципиальной разницы всё равно нет.

    При превышении лимитов повышается и ставка. Вместо 6% с оборота будет 8%, а вместо 15% с разницы доходы минус расходы — 20%.

    Максимальный оборот при Патенте

    С понятием максимального оборота для ИП приходится сталкиваться и тем, кто находится на патенте. Здесь ограничения ещё более жёсткие: 60 миллионов в год (актуально и в 2020). Если вы превысите этот показатель, то вам дадут выбрать между УСН или же ОСНО. Причём со стороны ФНС РФ такая возможность – большое послабление, до 2017 года всех автоматически переводили на общий налоговый режим.

    С 2020 года можно будет приобретать патент на срок от одного дня.

    Максимальный оборот на ЕНВД

    Многих также интересует максимальный годовой оборот для ИП на ЕНВД. Тут всё просто: конкретных ограничений по суммам нет. Это налоговый режим не могут применять крупнейшие налогоплательщики. Однако к большинству индивидуальных предпринимателей данное понятие не относится.

    Нужно учесть, что с 2019 года ЕНВД планировали отменить. Но действие режима продлили до 2021 года включительно. Тем не менее понятно, что пользоваться им осталось недолго.

    Сравнение максимального оборота ИП для разных режимов

    Итак, максимальная сумма годового оборота актуальна для разных налоговых режимов. Наглядно это выглядит следующим образом:

    Вид режимаМаксимальный оборот
    ЕНВДТочных ограничений по сумме нет, налоговый режим запрещён для крупнейших налогоплательщиков.
    УСН (упрощёнка)Первый уровень — 150 миллионов рублей. Второй уровень – 200 миллионов рублей.
    Патент60 миллионов рублей

    Как видите, всё относительно просто. В плане ограничений по максимальному обороту выгоднее всего ЕНВД, где никакой предельной суммы в принципе нет. Однако это довольно специфический налоговый режим: в нём хватает других ограничений. К тому же через несколько лет он потеряет актуальность, так что привыкать к этому варианту не стоит.

    Патент удобен по целому ряду причин. Но здесь довольно жёсткий лимит, который часто подходит только начинающим предпринимателям. Поэтому при желании развиваться и двигаться дальше имеет смысл подумать об УСН. Максимального оборота в 150 миллионов рублей достаточно, чтобы не чувствовать себя скованным.

    Что будет, если превысить максимальный оборот для ИП

    Налогоплательщиков часто беспокоит вопрос: а что будет, если они превысят лимит? Это зависит от того, на каком именно режиме вы находитесь. Итак:

    1. Если вы используете ЕНВД, то такая ситуация невозможна. Как я уже и говорил, установленного лимита там.

    2. Если вы выбрали патент и превысили установленный максимум, то у вас есть 2 варианта: переходить на УСН или на ОСНО. Первый, естественно, лучше. Но учтите, что вам надо будет следить за своими показателями.

      И когда вы увидите, что за конкретный период цифры больше необходимого, то вам потребуется написать заявление в налоговую, чтобы вас перевели на упрощёнку. В противном случае вы автоматически окажетесь на ОСНО.

    3. Если вы находитесь на УСН и превысили лимит, то в таком случае вы можете выбрать ЕНВД, если те виды деятельности, которыми вы занимаетесь, подпадают под этот налоговый режим. Как и в предыдущем пункте, здесь надо написать заявление, чтобы вас не перевели на общий режим.

    Переход на ОСНО для индивидуального предпринимателя не просто неприятен тем, что ему придётся платить больше налогов. Дело в том, что ОСНО предполагает обязательное ведение бухгалтерской отчётности. Непосредственно же переход на налоговый режим происходит с 1 числа того отчётного периода, в рамках которого и произошло превышение.

    То есть само по себе превышение лимита не является нарушением. Но с вас могут потребовать бухгалтерскую отчётность, которую вы не вели, а при её отсутствии – впаять серьёзный штраф и назначить выездную проверку. Поэтому за оборотом нужно внимательно следить.

    Максимальный оборот у ИП: подводные камни

    С максимальным оборотом у ИП связано несколько подводных камней, которые стоит учитывать.

    Во-первых, многие предприниматели, стараясь удержаться в рамках оборота, могут не показывать всё движение средств. Они рассчитывают на то, что ФНС РФ обычно проверяет ИП не так жёстко.

    Однако налоговые тренды в последние годы меняются, и сейчас к индивидуальным предпринимателям приковывается всё больше внимания.

    Во-вторых, если показывать постоянно пограничные суммы, то есть близкие к превышению лимита, то тем самым вы попадёте в зону риска в плане камеральной или выездной налоговой проверки.

    И опять же, не стоит недооценивать её последствия для ИП.

    В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель отвечает по взятым на себя обязательствам (в том числе и перед государством) всем своим имуществом.

    Именно поэтому к вопросу лимита нужно относиться максимально осторожно. Чтобы он не увеличивался, постарайтесь:

    • не допускать движений средств, которых можно было бы избежать;
    • своевременно оформлять все возвраты;
    • постоянно следить за общей суммой, чтобы при её превышении успеть написать заявление о переходе на УСН или ЕНВД.

    Подведём итоги: ИП нужно учитывать максимальный оборот, если он находится на УСН (на упрощёнке) или выбрал для себя патент. Чтобы не возникло серьёзных проблем с налоговой, достаточно просто следить за оборотом и своевременно оформлять все документы.

    Виды деятельности для ИП на патенте в 2020 году

    Максимальный размер дохода по патенту в московской области

    Патентная система налогообложения, которую еще называют «Патент для ИП», это удобный и недорогой вариант проверить идею для бизнеса. На ПСН не сдают деклараций, а размер налога известен сразу, потому что не зависит от реального дохода.

    Оформив патент, предприниматель получает право один или несколько месяцев заниматься выбранным направлением. Ну а если идея себя не оправдала, можно получить патент на другой вид деятельности или вообще прекратить бизнес.

    Получить бесплатную консультацию по подбору кодов ОКВЭД

    Какие виды деятельности разрешены для ПСН в 2020 году

    Виды деятельности, на которые можно получить патент ИП, предусмотрены статьей 346.43 Налогового кодекса. Всего в этом перечне 63 направления, но регионы могут его дополнить. Например, Московская область выдает патент ИП дополнительно еще на 10 видов деятельности, поэтому в региональный перечень входит 73 направления, приведенных в таблице.

    Виды деятельности на ПСН в Московской области
    1Ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи
    2Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
    3Парикмахерские и косметические услуги
    4Химчистка, крашение и услуги прачечных
    5Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц
    6

    Ремонт и ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и

    приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий

    7Ремонт мебели
    8Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
    9ТО и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования
    10Ремонт жилья и других построек
    11Монтажные, электромонтажные, санитарно-технические, сварочные работы
    12Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественной обработке стекла
    13Обучение населения на курсах и репетиторство
    14Присмотр и уход за детьми и больными
    15Прием стеклопосуды и вторичного сырья, кроме металлолома
    16Ветеринарные услуги
    17Изготовление изделий народных художественных промыслов
    18Прочие услуги производственного характера
    19Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
    20Ремонт ювелирных изделий и бижутерии
    21Чеканка и гравировка ювелирных изделий
    22Моно- и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту и компакт-диск
    23Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства
    24Оформление интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления
    25Проведение занятий по физкультуре и спорту
    26Услуги носильщиков на вокзалах и портах
    27Услуги платных туалетов
    28Услуги поваров по изготовлению блюд на дому
    29Услуги, связанные со сбытом сельхозпродукции
    30Услуги, связанные с обслуживанием сельхозпроизводства
    31Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству
    32Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
    33Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию
    34Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию
    35Услуги по прокату
    36Экскурсионные услуги
    37Обрядовые услуги
    38Ритуальные услуги
    39Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров
    40Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м. по каждому объекту
    41Розничная торговля, через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети
    42Услуги общепита, оказываемые через объекты с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м по каждому объекту организации
    43Изготовление мебели
    44Прочие услуги по изготовлению и ремонту мебели
    45Строительство жилья и других построек
    46Прочие услуги, оказываемые при ремонте и строительстве жилья и других построек
    47Окраска кожаных пальто и курток
    48Услуги бань, душевых и саун
    49Прочие услуги, оказываемые в банях и душевых
    50Прочие услуги непроизводственного характера
    51Посреднические услуги по организации консультаций юристов, психологов, экономистов, врачей и других специалистов
    52Услуги общепита, оказываемые через объекты, не имеющие зала обслуживания
    53Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
    54Производство кожи и изделий из кожи
    55Сбор и заготовка пищевых и недревесных лесных ресурсов, и лекарственных растений
    56Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
    57Производство молочной продукции
    58Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады
    59Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
    60Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
    61Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
    62Письменный и устный перевод
    63Уход за престарелыми и инвалидами
    64Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
    65Резка, обработка и отделка камня для памятников
    66Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных
    67Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
    68Автотранспортные услуги по перевозке грузов
    69Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров
    70Перевозка пассажиров водным транспортом
    71Перевозка грузов водным транспортом
    72Сдача в аренду (наем) жилого фонда, принадлежащего ИП на праве собственности
    73Сдача в аренду (наем) нежилого фонда и земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности

    Как видим, в этот перечень в основном входят услуги и работы, а также мелкая розничная торговля и общепит. При этом, в отличие от УСН или ОСНО, на каждый вид деятельности надо оформлять отдельный патент. Это не всегда удобно и выгодно, если индивидуальный предприниматель занимается на ПСН смежными видами деятельности.

    Например, для деятельности, связанной с мебелью, предусмотрено целых три разных патента: изготовление; ремонт; прочие услуги по изготовлению и ремонту. На практике эти виды деятельности трудно разделить, поэтому законодателям, возможно, не стоило так «дробить» это направление. Если же ИП-мебельщик оформит сразу три патента, то и налог он заплатит достаточно большой.

    Кроме того, действие одного патента ограничено территорией субъекта РФ. Исключение – автоперевозки, которые можно осуществлять по всей России, независимо от места выдачи патента.

    В отношении патентов, выданных с указанием определенного адреса (например, на розничную торговлю и услуги общепита), есть один спорный момент. С одной стороны, патент действует на всей территории субъекта РФ, например, по всей Московской области. Но с другой стороны, в заявлении и самом выданном патенте указывается конкретный адрес осуществления деятельности.

    В результате, в случае смены адреса в период действия патента (например, арендатор повысил плату или мало посетителей) предпринимателю трудно доказать, что он может продолжать работу по новому адресу. Налоговые органы отказываются переоформлять патент, объясняя, что такой процедуры нет, но и в возможности работать на основании документа с прежними реквизитами тоже отказывают.

    Да, такую позицию ИФНС можно обжаловать в суде, но если вы не уверены в том, что будете долго работать по одному адресу, то лучше оформлять патент на короткие сроки.

    Сколько стоит патент для ИП

    Налоговая ставка на патентной системе налогообложения составляет 6% от потенциально возможного дохода. Реальная выручка от оказания услуг или торговли в расчет не принимается, поэтому часто патент ИП оказывается выгодным вариантом налоговой нагрузки.

    Стоимость патента для ИП легко рассчитать на калькуляторе ФНС. Выберите свой регион, вид деятельности и укажите количество месяцев, в течение которых будет действовать патент. Учитывайте только, что налог на ПСН, в отличие от других режимов, нельзя уменьшить на сумму взносов, уплаченных за работников или ИП за себя.

    Виды деятельности в рамках налоговых каникул

    Закон Московской области от 9 апреля 2015 года № 48/2015-ОЗ устанавливает патентные виды деятельности, для которых действуют налоговые каникулы. Это определенный период, в течение которого действует нулевая налоговая ставка, т.е. предприниматель ничего не платит за патент. Действует эта федеральная программа с 2015 по 2020 годы.

    Чтобы работать в Московской области в рамках налоговых каникул, надо выполнить следующие условия:

    1. Быть впервые зарегистрированным ИП после опубликования закона № 48/2015-ОЗ. Тот факт, что физическое лицо уже имело статус предпринимателя, проверяется в ИФНС, поэтому нельзя сняться с учета и зарегистрироваться заново.
    2. Подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию ИП.
    3. Выбрать один из видов деятельности, на которые распространяется нулевая ставка (см. таблицу ниже).

    Обратите внимание на то, что нулевая ставка действует не два календарных года, а два налоговых периода, т.е. срока действия патента.

    Например, если вы зарегистрируете ИП 1 марта 2019 года, то первый налоговый период с нулевой ставкой будет длиться только 10 месяцев, а не год.

    То же самое относится ко второму налоговому периоду – если заявление на патент вы напишите, предположим, на пять месяцев, а не на год, то и налоговый период будет коротким.

    Таким образом, выгоднее всего зарегистрировать ИП в самом начале года, и оба раза писать заявление на 12 месяцев действия патента. В этом случае у вас получится 24 месяца, в течение которых можно не платить за патент.

    Виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы (Московская область)

    Виды деятельности для бесплатного патента ИП
    1Присмотр и уход за больными и детьми
    2Изготовление изделий народных художественных промыслов
    3Услуги производственного характера
    4Организация занятий по физкультуре и спорту
    5Услуги, связанные со сбытом сельхозпродукции
    6Услуги, связанные с обслуживанием сельхозпроизводства
    7Изготовление мебели
    8Услуги непроизводственного характера «Служба семьи»
    9Грузовые автоперевозки
    10Грузоперевозки водным транспортом
    11Установка и сборка мебели
    12Услуги по обучению населения на курсах и репетиторству
    13Ремонт мебели
    14Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью

    Заявление на патент в 2020 году

    Заявление на патент для ИП на 2020 год подается по официальной форме. Последний актуальный бланк заявления утвержден приказом ФНС от 11 июля 2017 г. N ММВ-7-3/544@.

    Узнать, как заполнить заявление на патент, и скачать бесплатно бланк для заполнения можно здесь. Обратиться в налоговую инспекцию надо за 10 рабочих дней до предполагаемой даты начала действия патента.

    Продлить действие выданного патента на дополнительный срок нельзя. Если вы работаете на ПСН и для вас это выгодно, не забывайте своевременно подавать заявление на новый патент.

    При наличии временного перерыва на патентной системе (например, патент закончился 30 ноября, а вы подали заявление на новый патент только 1 декабря) надо приостановить деятельность или отчитываться в рамках другой системы налогообложения.

    Причем, второй вариант на практике не всегда возможен. Так, если предприниматель оформил патент на торговлю и работает без кассы, то в период между старым и новым патентом он мог бы торговать в рамках УСН или ОСНО, но для этого надо иметь кассовый аппарат. То есть, фактически придется на какое-то время торговую точку закрыть, а это прямые потери доходов ИП.

    Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
    +7 499 938-94-65 - Москва и обл.
    +7 812 467-48-75 - Санкт-Петербург и обл.
    8 (800) 301-64-05 - Другие регионы РФ

    Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!
    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.