Можно ли в одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Можно ли несколько раз получить налоговый вычет: сколько можно заявить одновременно

Сколько налоговых вычетов можно получить в год? Такой вопрос интересует граждан, имеющих сразу несколько прав на получение компенсации НДФЛ.

Например, приобретена квартира, пройдено лечение, при этом имеются несовершеннолетние дети. Закон позволяет заявлять имущественный и социальный вычет одновременно.

Возврат ограничен только размером уплаченного НДФЛ, поэтому важно рассчитать, какая очередность будет более выгодной, чтобы вернуть максимальную сумму.

В ситуации, когда у налогоплательщика существует несколько оснований для возврата подоходного налога, можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Такая возможность предусмотрена, если речь идет о разных льготах, при этом важно понимать, какие компенсации переносятся на другой год, а какие сгорают – иначе рискуете нерационально воспользоваться своим правом.

Какие существуют вычеты НДФЛ: суммы и срок возврата

Получить несколько налоговых вычетов за один год по двум и более основаниям можно, но закон ограничивает максимальный размер возвращаемой денежной суммы, срок возврата, даже число обращений за компенсацией на протяжении жизни. Существуют следующие наиболее часто используемые виды:

• Стандартные – предоставляются отдельным категориям граждан и на детей в размере от 1 400 до 12 000 руб., пока доход за один год не достигнет 350 000. На следующий год не переносятся, выплачиваются до достижения ребенком 18 либо 24 лет, если он продолжает обучение по очной форме.
• Социальные – по расходам на обучение, лечение, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, формирование накопительной части пенсии. Максимальный размер – 120 000 руб. совокупно по всем основаниям. Исключение составляет обучение детей и дорогостоящее лечение, здесь суммы не ограничены. Остаток на другие годы не переносится.
• Инвестиционные – предельная сумма составляет 400 000 руб., в следующем году получить возврат нельзя.
• Имущественные – предоставляются в размере 2 млн. за покупку недвижимости, 3 млн. – по ипотечным процентам. Остаток можно перенести, но, в отличие от других возвратов, имущественный оформляется раз в жизни на всю сумму или несколько раз, пока полная сумма не будет выбрана. Последнее правило действует только для основной (не по процентам) компенсации.

Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты следует заявлять в течение 3 лет с момента, когда были понесены расходы, имущественные – не имеют срока давности, но подать декларацию можно только за период не более 3 лет.

Таким образом, сколько налоговых вычетов можно получить за всю жизнь одному человеку? С процентов по ипотеке – только один, имущественный – один или несколько, но совокупно на сумму не больше максимальной, все остальные – неограниченное число раз.

Как лучше комбинировать вычеты, чтобы получить максимальный возврат

В теории, если доход налогоплательщика очень высокий, очередность предоставления компенсаций неважна – их можно заявить все одновременно и получить полный возврат. На практике же такая ситуация встречается редко, предельный размер в год ограничен суммой уплаченных налогов, поэтому заявлять льготы выгоднее всего в следующей очередности:

• стандартные на детей через работодателя – начисляются, пока годовой доход достигнет 350 тыс.;
• социальные за лечение, обучение, покупку лекарств, а также инвестиционный по ИИС;
• имущественный;
• возврат части процентов, уплаченных банку.

Можно в одной декларации оформить налоговый вычет за обучение и лечение одновременно. Однако, компенсировать удастся только предельный размер – 120 тыс. руб. Если на обучение было потрачено 80 тыс., на лечение – 180 тыс., то заявить несколько социальных вычетов в одной декларации не получится: просто нет смысла.

Если льгота предоставляется через работодателя – нужно подать заявление об очередности льгот, иначе бухгалтерия может самостоятельно определить порядок, что подтверждается письмом ФНС от 17 февраля 2017 №БС-4-11/3008. А это не всегда будет самый выгодный вариант для возврата денег.

Разберем ситуацию, чтобы показать рациональное оформление льгот на примере одного человека с доходом 30 000 руб. ежемесячно и наличием ребенка на иждивении. Пусть в отчетном году на лечение было потрачено 80 000, на собственное обучение – 200 тыс.; внесено на ИИС – 400 тыс., куплена квартира за 1,5 млн. руб.

Как совместить одновременно вычет на ребенка, имущественный и социальный вычет? Вот какие налоговые льготы можно будет заявить в декларации 3-НДФЛ для данного примера:

• на протяжении 11 месяцев – по 1 400 руб. на ребенка; полный год использовать не получится, так как в декабре доход нашего гражданина составит 360 тыс.руб, что превышает предельную сумму для применения стандартного вычета на ребенка в 350 тыс.р.;
• за год налоговая база составила 11*(30 000 – 1400) + 30 000 = 344 600;
• по итогам года заявлен социальный возврат и по ИИС: 120 тыс. + 400 тыс. Но смысла заявлять обе суммы нет, в декларации можно просить компенсацию только по инвестициям. Так как предельный размер дохода не больше 344 600 руб, то остаток не будет выплачен, а сгорит. Поэтому вернуть деньги за обучение не получится, нет смысла подготавливать документы, да и за ИИС вернется только подоходный налог от суммы облагаемого дохода: 344 600 руб.;
• заявлять льготу, возникшую из-за покупки недвижимости, смысла нет, так как НДФЛ возвращен и так в полном размере. Поэтому приступить к оформлению имущественного вычета можно будет в будущих периодах, когда гражданин вновь заплатит налог на доходы.

Есть небольшой секрет более выгодного возврата НДФЛ в данном примере. Например, инвестиционный вычет можно оформить в декларации на супруга (супругу), а обучение включить в свою 3-НДФЛ. В этом случае получится вернуть большую денежную сумму.

Главное правило, которое нужно запомнить, если есть право на имущественный и социальный вычет одновременно – остаток по последнему не переносится, поэтому его целесообразно заявлять в первую очередь. Сначала возвращаем деньги за лечение и обучение, потом – за квартиру и уплаченные проценты.

Как в одной декларации подать несколько вычетов

Чтобы было понятно, как заявлять имущественный и социальный вычет в одной декларации, а также другие компенсации, покажем пример заполнения 3-НДФЛ в части возврата налогов из бюджета.

Откройте программу «Декларация», задайте основные условия, сведения о декларанте и доходах, после чего перейдите во вкладку, где можно запросить компенсацию.

Как оформить имущественный возврат? Проставьте галочку в верхней части экрана, указав, что нужно предоставить льготу, затем укажите купленный объект – один или несколько.

Заявить компенсацию на ребенка удастся в соответствующей вкладке – все так же проставляем галочку в графе «Пересчитать…», указываем число детей. Делать это нужно, если льготой не воспользовались ранее по месту работы.

Аналогично заявляем льготу по ИИС.

Останется проверить, сохранить и распечатать документ. В готовом виде декларация состоит из нескольких разделов. Например, раздел 2 будет выглядеть следующим образом.

А вот так – приложение 5, где осуществляется сам расчет.

Законодательством не предусмотрено, какой вычет предоставляется в первую очередь, поэтому важно самостоятельно правильно комбинировать льготы, чтобы в одной декларации заявить максимальную сумму к возврату, а остатки при этом не сгорели, перенеслись на другой год. Таким образом, заявить два и более вычета можно в течение одного календарного года, но если это разные типы компенсаций.

Если вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе “Услуги”. Мы любим возвращать налоги!

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

• Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
• Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
• Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
• Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

• Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
• Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
• Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

• Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

• Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.



Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

3-НДФЛ, 8 марта и 13 лайфхаков по вычетам. Как вернуть максимум

Данная статья будет одинакова полезна всем, кто хоть какое-то отношение имеет к налоговым вычетам или уже сталкивался с процессом реализации законного права по получение возврата налога.

Начну с общего, существуют различные вычеты. Имущественные, социальные, стандартные, профессиональные и другие.

Налоговые вычеты. Сколько денег можно вернуть?

Если Вы приобретали жилье (строили дом) в ипотеку или за собственные средства — возникает право на имущественный вычет.

Если оплачивали платное обучение (например, автошколу или платные кружки), пользовались медицинскими услугами (услугами стоматологии или покупали некоторые лекарства), рожали ребенка в платном учреждении, то у вас возникает возможность воспользоваться социальным вычетом и стандартным вычетом (вычетом на детей)

Вычет на ребенка

Вычеты на детей — это стандартные вычеты, которые не стоит недооценивать!

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

• на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Лайфхаки в налоговых вычетах!

Стоит отметить, что важно понимать как корректно реализовать все вычеты без потери драгоценных средств.

#1. Получит тот, кто имел доход. Поэтому перед оплатой и подписанием документов, подумайте у кого из родных больше официальный доход. Таким образом вы сможете получить вычет в максимальном размере

На личном примере. Учась в университете, я подрабатывал, окончил автошколу, но оплатил сам. Но так как работа была неоффициальной, то и вернуть я ничего не мог. Стоило бы сделать так, чтобы мать оплатила за меня и соответственно, можно было бы вернуть часть средств.

То есть имеет смысл фактические документы оплаты (квитанции, платежки) составлять на того человека, кто имеет официальный доход (или на кого оформлена доверенность на передачу средств). Автошкола — относительно недорогое обучение, но вот если уже идет речь о медицинских услугах, то лучше здесь подумать, на кого оформлять. Конечно, важен и возраст и сами условия представления вычета.

#2. Обычно люди думают, что предельный размер на социальные вычеты равен 120 000 рублей. Но необходимо знать следующее:

Сюда не относится обучение детей и дорогостоящее обучение. Немного поясню, дорогостоящее лечение — это не просто дорогое лечение. Когда вам дадут медицинскую справку, то там будет указан код 1 (обычное лечение) или код 2 (дорогостоящее).

Что до обучения детей, то за каждого вычет составит 50 000 руб (так как дети у родителей общие, то и этот вычет общий). То есть с одного ребенка вернуть можно 6 500 рублей, с двух в два раза больше. Формула такая: 50 000*N*13%, где N — кол-во детей.

Конечно, вернуть больше чем вы уплатили в бюджет Вы не сможете.

#3. Как показывает практика, в справке 2-НДФЛ не все бухгалтера указывают стандартные вычеты (вычеты на детей)

Что тут добавишь. Копейка рубль бережет. А ведь они тоже позволяют получить больше денег. Поэтому можно оформить 3-НДФЛ после окончания года и получить приятный бонус. Вычет на детей исчисляется с месяца, в котором родился ребенок. Ну, если двойня, так вообще шикарно.

#4. Если есть возможность разбить обучение или лечение на несколько этапов или на части, например, в конце одного года и в начале другого, то зачастую этот хороший вариант вернуть себе больше средств

Вот пример. Были расходы на лечение зубов 240 000 рублей. Если вы сразу оплачиваете лечение в одном году, то и вернете в следующем максимум 15 600 рублей, т. е. 120 000*13%.

Если процедуры делать поэтапно, например, часть в ноябре оплатить на 120 000 рублей, а вторую часть оплатить уже в начале следующего года, то вы, конечно, подождете время, но сможете вернуть 15 600*2=31 200 рублей.

Конечно, если опять же позволяет доход (или уплаченный ранее в бюджет налог).

Иногда ведь не у всех официальный доход большой, разбив даже небольшую сумму можно получить больше. Это законно.

#5. Если вы реализовали социальный вычет, например, в 2017 году не полностью, то никакие остатки не переносятся. Но пользоваться социальными вычетами можно из года в год

Если имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам переносится из года в год и привязан к суммам на каждого человека, то социальным вычетом можно пользоваться каждый год

Если вы недавно узнали о возможности получения вычета, то за последние три года его вернуть можно. В 2019 году можно будет вернуть за 2018, 2017, 2016.

#6. За санаторий, за платные роды, за детские платные образовательные кружки, за курсы иностранного языка, за обучение заграницей вернуть деньги можно.

Главное наличие лицензии. Но с этим проблем быть не должно, зачастую в инспекциях уже есть данные по лицензиям, а вот с иностранным заведением будет посложнее. Нужно будет нотариальный перевод документов, где всё будет переведено на русский язык, договор, лицензии и т. д. А это тоже стоит денег.

Ну, для моего города это хорошие деньги (во Пскове вообще зарплаты маленькие, но зато город красивый). А подать можно и электронно, и почтой России.

Только некоторые берут за свои услуги цену от 500 рублей, а в итоге и задумываешься, стоит ли действительно оформлять тогда это всё? Ну, у меня прайс бюджетный, и в Налоговой я работал.

Здесь Перечень лекарств и медицинских услуг

здесь Перечень медицинских услуг и видов дорогостоящего лечения

#7. Храните свои документы, чеки, сканируйте документы. Также необходимо иметь при себе оригиналы. В налоговой могут запросить оригинал документа.

Выписка по банковской карте, чеки, рецепты, справки и ваше желание — всё это нужно.

#8. Материнский капитал (МК) и прочие программы государственной поддержки и прочие субсидии на квартиру или обучение — это потрясающе! Но…

Так как вы на это не тратили своих доходов, с которых уплачивали НДФЛ в размере 13%, то и вычета никакого не будет. Есть здесь пара важных моментов.

Если МК оплатили часть квартиры (дома), то в декларации просто уменьшаете стоимость объекта на размер МК. Если же вы оплачивали МК ипотечные проценты, то ничего уменьшать не требуется.

Так как вычет по ипотечным процентам платится по фактически уплаченным суммам.

Ну, и немного позитива на счет МК. Оплатили обучение маткапиталом, ну, могу поздравить, вам декларацию 3-НДФЛ на обучение составлять не надо : )

#9. Тот, кто заполняет сам, часто задается вопросом с ОКТМО. Куда какое вставлять?

Сначала пишется своё, там где раздел 1. Но только в том случае, если Вы уплачиваете налог. Если к возврату сумма, то ставится ОКТМО организации из справки 2-НДФЛ.

Узнать свой ОКТМО можно через сервис налоговой

#10. Многих интересует вопрос, как быть, если работу поменял. Можно ли учесть доходы в одной декларации от всех компаний?

Да, можно. Видел статью довольно новую, там девушка задавалась этим вопросом тоже. И она написала, что до сих пор никто не знает! Поэтому я отвечаю и смело отношу ответ к лайфхакам. В Листе декларации 3-НДФЛ (в листе А) учитываются доходы от источников в РФ, там много граф. Три работы — пишите три. Главное, справки 2-НДФЛ иметь.

Если вы заполняете на бумажном носителе и вам не хватает листа, то вы его просто добавляете. Много деклараций делать не нужно. За один год — одна декларация 3-НДФЛ.

#11. Где моя инспекция? Куда сдавать декларацию?

Ну, это просто, если вы живете во Пскове! : ) Так как у нас одна инспекция. Но если вы живете в крупном городе, то стоит зайти на специальный сервис налоговой и узнать её по своему адресу. В декларации указывается адрес регистрации, а не фактический.

#12. Что-то ничего нет про 8 марта? Читаем дальше… Спасибо, что Вы с нами!

Есть возможность сразу же подавать заявление через налоговую для работодателя, чтобы налог вообще не удерживали, а выплачивали вам условно с 10 000 ровно 10 000, а не 10 000 за минусом 13%. Но я такое не поддерживаю.

Аргумент вот в чем. Даже не в том, что пока вы подадите заявление-уведомление, пока налоговая его рассмотрит и пока бухгалтер компании всё сделает, Вы потеряете некоторое время, и соответственно налог не сразу будет не удерживаться.

Это мелочи.

А вот представьте, купили дом, решили, подать заявление сразу же. Но после происходят события: то работодатель сменился, то вдруг сходили к стоматологу, а потом ребенку оплатили частный образовательный кружок.

Ну, и что в итоге? Подавать уточненку (извините, уточненную декларацию 3-НДФЛ с корректировкой)? А если ребенок родился, то ведь и стандартный вычет можно учесть? Надо ли подавать сразу? Мое мнение, пока текущий год не прошел, лучше подождать.

После уже спокойно, ну, и с радостью в предвкушении ОГРОМНЫХ денег забрать свою космо-справку о доходах (справка 2-НДФЛ), собрать пакет документов, сделать 3-НДФЛ, написать заявление на вычет и отправить в Налоговую Инспекцию. Да и потом приятнее будет, когда вся сумма одним разом придет. Может, к 8 марту чего купите : )

Есть тут аргумент и посерьезнее. Ну, бюрократия это не страшно (сам оттуда – не боюсь), Да и в личном кабинете налогоплательщика всё можно посмотреть, статус декларации. А дело в другом.

Просто получается, что вы истратите драгоценный имущественный вычет впустую, а можно было бы его заменить социальным. Например, так бы 15 600 со стоматологии пришло бы (социальный вычет), а в итоге эта сумма уйдет с имущественного вычета.

Как мы уже знаем, социальный вычет не переносится, а имущественный переносится из года в год. Так зачем его тратить впустую? Ведь когда речь идет об имущественном вычете, то мы же со справки 2-НДФЛ берем все уплаченные налоги, а поэтому и подаем по максимуму.

Да и по-другому не заполняется. Есть, конечно, и возможность получить и подать также уведомление на социальный вычет, но там тоже ограничения есть.

Моё мнение. Прошёл год, тогда и оформлять всё.

Ну, и теперь тоже самое, но по полкам. Чем плох вычет через работодателя

• О ваших болезнях, операциях узнает работодатель. Не всем это понравится.
• Возврат средств происходит ежемесячно, то есть не удерживается налог. При этом если вы меняли работу, то на новую работу вы уже уведомление не получите. Придется ждать новый год и получать остальные средства по старой схеме
• Пока подается заявление и подтверждается льгота, проходит время

Другими словами, остаток вычета, недополученный у работодателя, придется получать в ИФНС по окончании года, или он просто пропадет : (

Какие именно расходы отнести к вычету – решает сам налогоплательщик.

#13. Если строите дом и уже живете в нем, то не спешите оформлять его как жилой дом.

Дело в том, что пока можно накопить достаточное количество документов для налогового вычета. Что можно отнести к расходам на строительство дома указываю ниже. Согласно ст. 220 НК РФ. К ним относятся:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет

В налоговом законодательстве действует простой принцип: если что-то прямо не запрещено, значит, оно разрешено. Вот исходя из этого и будем рассуждать.

Вычетам, связанным с налогом на доходы физических лиц, посвящено всего несколько статей: с 218 по 221-ую. Есть ли там какие-то запреты? Да:

• запрещено применять одновременно несколько стандартных вычетов (если человек может быть отнесен к нескольким категориям лиц, имеющих на них право), что, впрочем, не относится к вычетам на детей;
• запрещено несколько раз использовать имущественный вычет на приобретение недвижимости и на проценты по ипотеке;
• запрещено применять профессиональные вычеты, не подтвержденные документами, сверх установленных пределов.

Если прочитать всю главу 23 «Налог на доходы физических лиц», то отыщется и ещё один запрет: вычеты не могут применяться, если при расчете используется какая-то иная ставка, не 13 %.

Вот собственно и всё.

И не один из этих случаев к интересующему вас вопросу не относится.

Итак: запрета на использование нескольких вычетов одновременно налоговое законодательство не содержит. Следовательно, да — можно получить вычет на обучение даже в том случае, если вы уже используете право на вычет на приобретение имущества.

Все вычеты отражаются в одной декларации.

Единственное правило, которого желательно придерживаться: при расчете налога к возврату сначала следует применять социальный вычет (на обучение, лечение, страхование), а уже потом — имущественный.

Связано это с тем, что социальные вычеты применяются только к тем годам, в которых произведены соответствующие расходы и их перенос их остатков не предусмотрен, а вот имущественные вычеты переносить на другие года можно.

Так что именно такой расчет позволит использовать своё право на вычеты в полной мере.

Уменьшается ли имущественный вычет если есть социалный

Поэтому предоставить его в большем размере, чем сумма дохода, полученная в соответствующем налоговом периоде, не представляется возможным.Этот вывод справедлив не только для имущественного, но и для любых перечисленных в ст. ст.

218 — 221 НК РФ вычетов, а также для их сочетаний, если права на льготы возникли в одном и том же налоговом периоде (для НДФЛ этот период равен году (ст. 216 НК РФ)).

При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы.

При этом имеет значение разница в источниках их предоставления (налоговый орган или работодатель), которые тоже можно сочетать определенным образом, а также право переноса имущественного вычета на следующий год и отсутствие такого права при получении других вычетов.

Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?

Захотел гражданин отказаться от части имущественного вычета (перенести его на следующий год), чтобы не «сгорел» социальный вычет. Поздно! Минфиновцы посочувствовали ему и пояснили, что из нуля вычесть ничего нельзя, а возможность отказа от уже полученного налогового вычета Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Последние новости: ФНС рассказала, когда выгода от процентов не облагается НДФЛ Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы.

Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

Согласно статье 19 Кодекса налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, в частности, физические лица, на которых Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Таким образом, на налоговые органы возложена обязанность бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах только налогоплательщиков в каждом конкретном случае возникновения налоговых правоотношений.

В этой связи ответ на рассматриваемый вопрос может быть предоставлен непосредственно налогоплательщику — физическому лицу в случае его обращения (обращения его законного представителя) в налоговые органы. 2.

В одной декларации два вида вычета социальный и имущественный

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «В одной декларации два вида вычета социальный и имущественный». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Право на указанный налоговый вычет при условии соблюдения всех положений подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ возникает у налогоплательщика вне зависимости от периода, когда были произведены расходы по приобретению квартиры.

Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности.

Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Стандартный вычет. заполнение декларации

А если вы ничего не продавали, а только купили квартиру, тогда вам имеет смысл подождать и не подавать на имущественный вычет именно в этом году. Имущественный вычет действителен 3 года. Поэтому знающие люди советуют подавать в промежуток по истечении 3-х лет. Тогда вы получите весь свой подоходный налог за 3 года.

Понятие налоговые вычеты, как отмечает Н.В. Миляков, давно используется в зарубежных налоговых системах, в России оно вводится впервые в соответствии со второй частью НК РФ.

Законодательством это не запрещено, но, если сумма фактически понесенных трат превышает сумму выплаченного за год НДФЛ, часть имущественного вычета может быть перенесена на следующий налоговый период. Социальный вычет — на собственное лечение и обучение — не должен превышать 120 тысяч рублей в год и на следующие периоды не переносится.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Как в декларации отразить сначала социальный вычет а затем имущественный

Налогоплательщик может сам определиться, какие затраты и в каких размерах должны быть учтены в рамках предельной суммы социального вычета в налоговом периоде. Налоговое законодательство также позволяет гражданину подать декларацию в течение 3 лет по завершении того года, в котором он понес расходы.

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Покажем на примере, как одновременное применение всех вычетов влияет на сумму налога, возвращаемую из бюджета. Пример.

Правильнее сказать наверное, три декларации за три года в один год. Т.е. в 2021 за 2018, 2019 и 2020. Довольно продуктивный метод, но каждому свое.Мне проще ежегодно подавать. А кто не любит рубить собаке хвост по частям, тем наверное так будет максимально удобно.

При подаче указанных вычетов в одной декларации что будет возмещено первоочередно: соц. вычет или имущ. вычет? Или возможно пропорциональная разбивка между двумя вычетами? 2.

Когда можно подавать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке (из той суммы, которую я смогу возвращать ежегодно по имущ, вычету, мне потребуется ориентировочно 5 лет для возврата)? Имущественным вычетом можно пользоваться и по месту работы (для этого нужно подать в инспекцию документы, подтверждающие право на вычет, и получить от налоговиков соответствующее уведомление)п. 3 ст. 220 НК РФ. Но если вы в течение года планируете расходы на лечение, обучение и т.

При этом в 2009 г. он понес расходы на благотворительность, которые предоставляли ему право на социальный вычет в том же году. Минфин России разъяснил, что воспользоваться таким правом «задним числом» в 2011 г.

Можно ли в одной декларации подать на стандартный и социальный вычет

В соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ доходы, полученные физическим лицом от реализации имущества, находящегося в России и принадлежащего физическому лицу, облагаются НДФЛ по ставке 13%.

НК РФ.Социальный и имущественный налоговые вычеыт — это две самостоятельные льготы. Данные налоговые вычеты на первый взгляд независимы, поскольку представление одного вычета не исключает получение другого вычета.

Какую сумму вернут, а какую перенесут на следующий период? Или выплатят 20 000 + 14 000? Или на сумму детских выплат уменьшат налоговую базу за данный период? Помогите разобраться.

Виктория С / 8 июля 2014 г. В этом году мы подаем декларацию на предоставление имущественного вычета с покупки квартиры, при подготовке документов выяснилось, что муж в предыдущем году не получал стандартный вычет за двоих детей. Возможно ли в одной декларации отразить свое право на возврат имущественного налога и вычета на детей?

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Поэтому по программе декларации автоматически начисляются сначала все социальные вычеты в полном объеме. Но по другому и никак, так как эти вычеты не переходят на следующий год. Соответственно и программа настроена так, что насчитывает сначала их.

Законодатель отсек подобные трактовки: новые правила распространяются лишь на тех, кто зарегистрировал право собственности после 1 января 2014 года и ни разу до этого не получал имущественный вычет. Если купленное жилье стоит дешевле 2 миллионов, можно перенести остаток вычета на другой объект, который будет приобретен в будущем.

Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения.

Как распределяется вычет между супругами?

Можно сделать вывод, что плательщику налога за год, в котором он понес расходы, в первую очередь стоит обратиться за социальным налоговым вычетом, поскольку оставшаяся недополученная сумма никогда не будет ему возвращена, а уже потом можно просить имущественный вычет.

НК РФ). Это обстоятельство отмечено в комментируемом Письме N 03-04-05/7-879. Маневры в целях экономии на вычетах по НДФЛ Ситуации, когда у налогоплательщика — физического лица возникает право сразу на несколько вычетов разных категорий, нередко являются предметом рассмотрения в письмах официальных органов.

Авторы Письма обратили внимание на то, что перенос недоиспользованного социального налогового вычета на последующие налоговые периоды ст. 219 НК РФ не предусмотрен.

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать налоги.

Представить налоговые декларации по НДФЛ за соответствующие налоговые периоды с целью получения социального и имущественного налоговых вычетов налогоплательщик вправе при соблюдении определенных условий и получении им дохода, облагаемого по ставке 13%.

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Как правило, эти деньги возвращаются за несколько лет. Допустим, человек купил участок за наличные, а квартиру — в кредит.

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

В статье 219 Налогового кодекса РФ не определено, при оплате каких именно видов обучения предоставляется социальный налоговый вычет. Указано лишь, что это обучение в образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Можно ли заявить два вида имущественных вычетов одновременно?

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

У вас может сложиться ситуация, когда ваш подоходный налог по размеру гораздо меньше, чем ваши суммы к вычету. В этом случае вам вернут только сумму подоходного налога и все. В таких случаях люди сначала оформляют социальный вычет и то, что покрывается годовым вашим подоходным налогом. А имущественный вычет важен для вас при подаче сразу в 2018 году, если вы и купили квартиру и продали.

Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность.

В 2014 году вступили в действие новая форма декларации 3-НДФЛ и новые правила расчета имущественных налоговых вычетов.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

Тогда такой налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления должен направить в налоговую инспекцию по месту своего учета заявление с просьбой вернуть ему излишне удержанную сумму НДФЛ.