Общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета

Общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета

По уровню развития электронного правительства наша страна обгоняет многие страны Европы. Надо отдать должное Дмитрию Медведеву, его увлечение гаджетами и интернетом положительно сказалось на развитии этих услуг в нашей стране, облегчивших гражданам общение с гос органами.

Однако, не многие знают о возможностях электронного правительства. Электронный документооборот между государственными органами и возможность подачи обращения через Интернет экономит кучу времени гражданам.

В этой статье мы рассмотрим одну из услуг, предоставляемой в рамках электронного правительства — возврат подоходного налога (имущественный вычет) при покупке квартиры или жилого дома.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2019 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по ссылке.

Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

• эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
• работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
• расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1

Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

Пример 2

Какие листы вам понадобятся:

1. Титульная страница;
2. Раздел 1;
3. Раздел 2;
4. Приложение 1;
5. Приложение 7.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

• ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
• обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
• графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
• графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
• графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
• сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
• графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
• графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
• графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
• обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
• в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
• строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
• в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
• в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
• в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2020 году;

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

• здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
• графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
• графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
• нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
• из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
• в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
• если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

Заполнение Раздела 2:

• в строке 001 опять же указываете основную ставку;
• строка 002 — выберите «иное»;
• графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в графу 030;
• графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
• графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
• продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

• строка 010 — выберите «возврат»;
• КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
• ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
• и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

Заполнение Титульного листа:

• год нужно указывать предыдущий;
• код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
• остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
• свои данные записывайте строго по паспорту;
• номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
• посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Скачать бланк этой декларации можно здесь.

Вычет по предыдущим годам декларации — что и где писать? — Правовед

Последнее обновление от 04.07.2019

Если официальный доход не позволяет получить весь имущественный вычет за один налоговый период, остаток переносится на следующие годы.

Особенность подачи последующих деклараций — в необходимости отразить все выплаченные ранее возвраты по заявленному объекту недвижимости. Цифры из предыдущих отчётов аккумулируются и отражаются единой суммой в графе 2.1 Приложения 7 документа.

При этом фиксировать нужно не НДФЛ, уплаченный работодателем, а общий размер доходов, облагаемых данным налогом.

Что такое сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах

Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:

• часть, учтенная в предыдущих периодах;
• часть, заявленная к получению в текущем отчете;
• часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).

Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.

В новую декларацию переносят сумму возврата не только за предыдущий, но за все налоговые периоды, в которые производились выплаты по данному объекту.

В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:

• п. 2.1 «Сумма имущественного налогового вычета , принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие периоды».

Как узнать размер переходящих вычетов

Узнать точный размер учтенных ранее льгот можно несколькими способами:

• обратиться в Налоговую инспекцию (лично или через обратную связь на сайте ФНС);
• взять данные из предыдущих отчётов 3-НДФЛ;
• расчитать самостоятельно на основе справок 2-НДФЛ от работодателя.

Чтобы вычислить сумму ранее учтённых возвратов нужно следовать алгоритму:

• узнать свой облагаемый НДФЛ доход за все предыдущие периоды, в которых оформлялся вычет;
• сложить эти цифры (без учета дохода за текущий период).

Пример заполнения

Налогоплательщикам предлагается 3 варианта заполнения формы 3-НДФЛ:

• на бланке декларации;
• через официальную программу ФНС «Декларация» (скачать приложение можно на сайте Налоговой инспекции);
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Программа облегчает составление отчёта. Требуется ответить на вопросы, предлагаемые заявителю, в результате листы документа 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Заполнение декларации с использованием программы

Принцип работы с приложением — ответы на вопросы, на основе которых формируются конкретные листы декларации.

В нашем случае необходимо дать подробную информацию о приобретаемом объекте недвижимости и доходах за предыдущие годы, чтобы программа сформировала Приложение 7 документа.

Обратите внимание, что обязательны к заполнению разделы с персональными данными и сведениями о работодателе.

Предположим, что в 2016 г. была куплена квартира за 1 900 000 рублей. При этом облагаемая подоходным налогом заработная плата гражданина составляет 480 тысяч рублей в год.

• В программе открываем меню «Доходы, полученные в РФ».
• Выбираем ставку в 13%.

Выбираем ставку 13 процентов

• Нажимаем на зелёный плюсик под ставкой и вводим информацию о работодателе.
• Ниже нажимаем ещё один плюсик и заполняем сведения о доходах (код указан в справке 2- НДФЛ).

Заполняем сведения о доходах

• Заработок вносится за каждый месяц, общая сумма рассчитывается автоматически.
• Под общей суммой нужно указать часть заработной платы, которая была удержана (найти точную цифру можно в пункте 5 справки 2-НДФЛ).

Удержанная сумма

• Затем переходим во вкладку вычеты и заполняем информацию об объекте недвижимости
• Из имеющихся вариантов выбираем «имущественный».

Выбираем имущественный вычет

• Нажимаем зелёный плюсик, чтобы добавить объект недвижимости.
• В открывшемся окне внимательно вводим следующую информацию:
  • способ приобретения имущества;
  • признак налогоплательщика (собственник и пр.);
  • кадастровый номер объекта;
  • дата регистрации права собственности;
  • стоимость объекта;
  • если заявитель — пенсионер, нужно поставить галочку в соответствующей графе.

Сведения об объекте

• После заполнения данных внизу отобразится общая цена объекта, а под ней поле — «Вычет за предыдущие годы».
• В это поле вносим сумму возврата, полученную за ранее. В нашем случае это 2 предшествующих отчетных года — 2016 и 2017. Расчёт проводится по алгоритму, рассмотренному нами выше. Доход в 480 тысяч рублей мы умножаем на два и получаем сумму в 960 тысяч. Её мы вносим в нужное поле.
• Затем нажимаем кнопку «Сохранить». Все необходимые листы формируются автоматически.
• Вот так будет выглядеть Приложение 7 с данными о вычетах за предыдущий период, нынешний и последующий.

Пример приложения 7

• Обратите внимание, в п. 2.1 указаны ранее учтенные вычеты, в п. 2.6 — сумма льготы на отчетный период, а в п. 2.8 — неиспользованный остаток, переходящий на следующий налоговый период.

Если декларация заполняется без использования программы, то те же данные вносятся вручную в соответствующие листы документа.

Получение вычета сразу за несколько лет

Право гражданина — получить возврат за покупку недвижимости в любое время. Единственные ограничения:

• максимальная сумма (не более 2 млн рублей);
• наличие официального заработка, облагаемого НДФЛ;
• учтенный доход (к рассмотрению принимается только заработок за последние три года).

Крайний срок подачи декларации — 30 апреля — распространяется только на тех граждан, которые заявляют о своем доходе и обязаны заплатить налог. Желающие получить имущественный вычет могут обращаться в ФНС в течение всего года, следующего за покупкой недвижимости.

При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.

В нашем примере квартира куплена в 2016 г. Если гражданин обратился в ФНС в 2019 г, то он заполняет сразу 3 декларации: за 2016, 2017 и 2018 гг.

Отражая данные за каждый год, нужно ориентироваться на классический алгоритм подачи отчёта, представляя, что льгота за предыдущий период вами уже получена.

В нашем примере (стоимость квартиры — 1 900 000 руб., годовой доход — 480 000 руб.), заполнение 3-НДФЛ будет будет проходить по следующему алгоритму:

1. Начинаем заполнять отчёт с 2016 г. Открываем программу «Декларация 2016». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2016 г.
2. Создаём новый отчёт — за 2017 г. Для этого открываем программу для 2017 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2016 (480 тысяч рублей).
3. Теперь переходим к заполнению декларации 2018. Открываем программу за 2018 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2016 и 2017. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
4. Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.

При ручном заполнении 3-НДФЛ алгоритм внесения данных остается тем же.

Несмотря на необходимость предоставления 3-НДФЛ за каждый отдельный год, прилагаемые документы (договор купли-продажи и пр.) дублировать не требуется.

Программное обеспечение предназначено для тех, кто обращается в ФНС лично. При этом Налоговая инспекция предлагает гражданам ещё одну опцию — заполнить и подать документы онлайн. Для этого нужно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ведомства. Туда же заносятся все данные и автоматически отправляются на проверку.

Источник:

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

• Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2016 и 2017 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2019 году при подаче декларации за 2018 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

• Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2016 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2017 году — 250 000 рублей, в 2018 — 300 000 рублей. В сумме за 2016-2017 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

• Сумма за отчетный 2018 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

• Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

• Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

• Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
• Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2018, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам. Ответ прошу прислать на мой e-mail. Заранее благодарю за ответ. 

Говорят, ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

Источник:

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

Такие странные понятия как “вычет по предыдущим годам декларации” и “сумма, перешедшая с предыдущего года” вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

• что такое вычет по предыдущим годам декларации
• откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
• как это все рассчитывается
• как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

Готовы? Вперед!!

Что такое вычет по предыдущим годам декларации

Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

• дома,
• квартиры,
• комнаты,
• земельного участка.

И снова возникают вопросы:

• что такое подоходный налог
• как его можно вернуть

Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

• Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.
• Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.
• Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.
• Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.
• На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

• стандартные,
• социальные,
• имущественные,
• профессиональные
• и вычеты по ценным бумагам.

Общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета что это

В данной статье будет рассмотрено, как заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью программы Декларация при покупке квартиры. Порядок заполнения общей информации описан в статье Как заполнить 3 НДФЛ в программе Декларация.

Далее заходим во вкладку «Вычеты».

Появится окно «Данные объекта», в которое нужно будет внести информацию о приобретенном объекте недвижимости. В строке «Способ приобретения» нужно выбрать подходящий нам из двух пунктов: договор купли-продажи и инвестирование. Чтобы заполнить следующую графу «Наименование объекта», щелкаем по пустой строке и в высветившемся списке выбираем тот объект недвижимости, который был приобретен.

Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты.

Допустим в 2015 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2020 году — 250 000 рублей, в 2020 — 300 000 рублей. В сумме за 2015-2020 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам. По уровню развития электронного правительства наша страна обгоняет многие страны Европы.

Надо отдать должное Дмитрию Медведеву, его увлечение гаджетами и интернетом положительно сказалось на развитии этих услуг в нашей стране, облегчивших гражданам общение с гос органами.

Однако, не многие знают о возможностях электронного правительства.

Электронный документооборот между государственными органами и возможность подачи обращения через Интернет экономит кучу времени гражданам. В этой статье мы рассмотрим одну из услуг, предоставляемой в рамках электронного правительства — возврат подоходного налога (имущественный вычет) при покупке квартиры или жилого дома.

Далее необходимо определиться с «Видом собственности«.

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.

(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

• Выбираете раздел «Физические лица»
• Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
• Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете
• Заходите на официальный сайт ФНС

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

3-НДФЛ: заявляем вычет на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке

21 мая 2020 | Как заполнить декларацию для получения налоговых вычетов Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет.

О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб.

(п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб.

(2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей.

То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб.

(3 000 000×13%).Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

Заполняем новую 3-НДФЛ

→ Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 марта 2020 г.

А.Ю.

Никитин,эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложениюПодать декларацию о доходах необходимо, если в 2020 г. вы получали доходы, с которых не удерживался НДФЛ, например от сдачи внаем квартиры. Или продали имущество, находившееся в собственности короткое время. Те, кто не обязан представлять декларацию, могут ее подать, чтобы получить налоговые вычеты.

Обратите внимание: декларация подается по новой форме. Если вы были собственником имущества в течение установленного минимального срока и более, то доходы от продажи освобождаются от налогообложения и, соответственно, декларацию подавать не надо. Покажем в таблице, какой минимальный срок установлен в зависимости от вида имущества, момента и оснований его приобретения, .

Что значит общие сумма всех объектов в декларации 3 нфдл

Полученные за машину 530 000 руб. — это доход Сергея. Он обязан его задекларировать и заплатить НДФЛ. В декларации Сергей вправе заявить вычет на 250 000 руб. в соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК.

Сергей заполнил Раздел 2:

Для расчета суммы налога к уплате он из полученного дохода вычел сумму заявленного вычета, после чего умножил получившееся число на ставку: (530 000 – 250 000) × 13% = 36 400 (руб.). Эту сумму Сергей указал в полях 070 и 150.

Декларацию, заполненную по приведенному примеру, можно скачать здесь.

Далее рассмотрим, из каких приложений берутся данные для некоторых полей второго раздела.

Налоговая база по НДФЛ определена в ст.210 НК. Это все доходы человека, полученные им в отчетный период в рублях, валюте и натуральном выражении.

В разделе 2 3-НФДЛ налоговая база для исчисления налога отображается в поле 060.

Важно

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

ПОВТОРЯЮ!

Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали.

Идем дальше!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

Итак, 1-й год.

Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн.

(остаток, перешедший с предыдущего периода).
(п. 2.7 и 2.8, это облагаемая сумма дохода из справки 2- НДФЛ п.5.2 за 2013 г., естественно, что она отличается от облагаемого дохода за 2012 г.) и остаток на 2014 г.

Общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета что это

В рассматриваемой ситуации налогоплательщик заключил договор купли-продажи, по которому в его собственность перешли жилой дом и земельный участок с хозяйственными постройками.

Ведомство напомнило, что претендовать на вычет в общей сумме не более 2 млн руб.
можно только в отношении дома и земельного участка (подп. 3 п. 1, п. 3 ст.

220 НК РФ), но подобная компенсация расходов на покупку хозяйственных построек не предусмотрена.

Пример и образец заполнения Раздела 2 3-НДФЛ

Налоговая база в декларации

Сумма налога, исчисленная к уплате

Как рассчитать сумму налоговых вычетов

В материале дадим подробную инструкцию по оформлению Раздела 2 декларации 3-НДФЛ за 2018 г. с наглядными примерами. Новый бланк отчета введен в действие Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Пример и образец заполнения Раздела 2 декларации 3-НДФЛ

Раздел 2 — это третий лист декларации. Его заполняют в обязательном порядке наряду с титулом и первым разделом. Здесь отображаются сводные данные о размере НДФЛ к уплате/возврату и базе для его расчета.

Раздел 2 состоит из двух блоков.

Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

Ну и 3-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000.
Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме.

Внимание

Прошу помочь в вопросе. В 2015 году сдали первый раз 3-НДФЛ на получение имущественного вычета. И получили всего 62540 (согласно 2-НДФЛ).

Сейчас заполняю 3-НДФЛ за 2015 год.

И встал вопрос по заполнению вкладки «имущественный вычет» в части:

Столбец «Данные по покупке (строительству объекта) первая строка для заполнения: «Общая стоимость всех объектов (с учетом ограничений вычета) — 2 000 000,00 (вопросов — нет, квартира стоила 4,5 млн.руб.)

третья строка для заполнения: «Сумма перешедшая с предыдущего года» — 2 000 000,00 (мне кажется не правильно)

четвертая строка для заполнения «вычет у налогового агента в отчетном году» — 0,00 (вопросов — нет)

ВОПРОС- строка, где нужен вычет по предыдущим строкам, необходимо указать какую все таки сумму? которая пришла на карту или нет? (все пишут смотреть в декларации за предыдущий год, а в какую строку хоть смотреть? ВТОРОЙ ВОПРОС — строка, где нужно указать сумму перешедшую с предыдущего года — наверно все таки не 2 000 000,00, а 2 000 000,00 -62 540,00 = 1 937 460,00.

что такое подоходный налог

Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

• стандартные,
• социальные,
• имущественные,
• профессиональные
• и вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

С первым вопросом разобрались.

Что такое налоговый вычет: виды, как рассчитать и получить

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать , якобы нельзя.

Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

То есть, если Покупатель купил квартиру, скажем, в 2012 году, а заявление на получение налогового вычета (возврата НДФЛ) подал в 2019 году, то ему доступен будет возврат только за 2014, 2015 и 2019 годы. И если в эти годы он не работал (и не уплачивал НДФЛ, соответственно), то и возврата подоходного налога тоже не будет.

Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

• Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

• Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

• Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
• Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2018, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам. Ответ прошу прислать на мой e-mail.
Переходим ко второму.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации

На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

Теперь сравним со средней заработной платой.
Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е.
39 000 руб.

Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

ВНИМАНИЕ!

300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

1 700 000 руб.

Указание стоимости объекта в 3-ндфл при разделе вычета между супругами

Из 2012 г. п. 2.10 переносим в п. 2.3 за 2013 г. (остаток, перешедший с предыдущего периода).
Теперь находим разницу между п. 1.11 (общая сумма расходов на приобретение) и п. 2.3 (остаток), получим сумму имущ.

вычета, принятую к учёту в предыдущие периоды, её пишем в п. 2.1. Её дублируем в пункт «предоставлено на основании декларации». Ну а дальше программа сама выведет сумму к зачёту за 2013 г. (п. 2.7 и 2.8, это облагаемая сумма дохода из справки 2-НДФЛ п.5.2 за 2013 г.

, естественно, что она отличается от облагаемого дохода за 2012 г.) и остаток на 2014 г.

В рассматриваемой ситуации налогоплательщик заключил договор купли-продажи, по которому в его собственность перешли жилой дом и земельный участок с хозяйственными постройками. Ведомство напомнило, что претендовать на вычет в общей сумме не более 2 млн руб.

можно только в отношении дома и земельного участка (подп. 3 п. 1, п. 3 ст. 220 НК РФ), но подобная компенсация расходов на покупку хозяйственных построек не предусмотрена.

На основании этого налоговики сделали вывод: для получения вычета покупатель должен указать в договоре отдельно стоимость дома и земли.

Стоимость объектов, в отношении которых предоставляется вычет по НДФЛ, нужно выделить в договоре отдельно

К примеру, в 2020 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс.

рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов (ст. 35 СК). При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Изменения в порядке применения имущественного вычета с

Стоит отметить, что правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета).

В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года.

Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года».

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Необходимо отметить, что если физическое лицо за год выплачивает на НДФЛ сумму большую, чем размер, на который уменьшится его налогооблагаемая база в результате оформления вычета того либо иного рода, то налоговая скидка будет предоставлена ему сразу же в полном объеме.

Правила расчета вычета по предыдущим годам

Так, в соответствии с пп. 1 п. 1 ст.

220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, дач, садовых домиков, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Образец заполнения 3 НДФЛ

в новой версии программы вы сумму стоимости указываете на этапе заполнения инфы по квартире, а здесь 2 млн уже отображается именно сумма с которой вы вычет получите. Я так понял , когда ща попробовал и сравнил с предыдущими версиями программы. у меня за 2013 и за 2014 были декларашки.