В 1с отразить притензию

Претензия от покупателя проводки в 1с 8 3

Самоучитель Пошаговое обучение по 1С. Наглядно и удобно. Иногда возникают ситуации, что в организации имеется задолженность перед контрагентом-поставщиком. В этом случае, в счет задолженности, можно оказать контрагенту услуги или поставить товары. То же самое и с контрагентом-покупателем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

• Претензия от покупателя в 1с 8 3
• Претензия и проводки по ней.
• Отражение претензии от покупателя в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
• Корректировка долга в 1С 8.3: проведение взаимозачета
• Возврат поставщику проводки в 1С 8.3. Пошаговая инструкция
• Расчеты по претензиям

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Участие третьих лиц в расчетах. Урок 2. Оплата покупателя (тема №9 Полного курса по 1С:Бухгалтерии)

Претензия от покупателя в 1с 8 3

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум.

Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос.

Всем доброго дня! В ходе перевозки была обнаружена недостача товара и заказчик выставил нам претензию в виде: — Официальное письмо — Копии накладных реализации своим клиентам по которым была выявлена недостача — Счёт на оплату.

Подскажите, какой механизм проведения данного события в 1С должен быть применён? С чего я начал: 1. Начал вводить номенклатуру «Возмещение ущерба по претензии» На сайте 1С: ИТС нашёл статью: «Облагается ли НДС сумма претензии за несоблюдение техники безопасности и как отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете?

Должен ли исполнитель при перечислении заказчику суммы претензии начислить на нее НДС, как отразить сумму претензии в бухгалтерском и налоговом учете? Ответ от Сумма претензии, уплачиваемая исполнителем работ за несоблюдение техники безопасности, не связана с реализацией товаров выполнением работ, оказанием услуг , поэтому НДС на нее не начисляется.

В бухгалтерском учете данная операция отражается проводками: Дт Согласно этому пункту к названным расходам относятся затраты в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и или иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.

Согласно письму УФНС по г. Помогите, пожалуйста, составить полноценный тракт по проведению и оплате претензии в 1С Бухгалтерии. Прикреплено 3 файла:.

Вы как я понял хотите полностью автоматизировать поступление и оплату претензии от покупателя в программе. Претензии от покупателя достаточно,акта от него не нужно по этой операции.

Вам следует только написать ответное письмо о признании претензии. На этом всё по первичным документам. Что нужно сделать в программе.

Первое отражаете поступивший счет от покупателя. Договор с поставщиком- верно. В справочнике номенклатура, на закладке-услуги вводите-возмещение ущерба по претензии,счета учета номенклатуры можете не заполнять, пусть будут по умолчанию.

Только укажите вид номенклатуры-услуги. Потом на основании претензии как первичного документа заполняете документ поступление услуги или на основании счета введенного ранее. Номер акта в поступлении будет номер письма исходящий-претензии,дата-дата письма-претензии.

Документом поступление акты,накладные отражаете вместо операции вручную из Вашего вопроса.

В выписке банка выбираете вид операции-расчеты с поставщиком или прочие расчеты с контрагентами вместо прочие списание.

В выписке банка в операции по списанию поставьте к НУ принимаются. Цитата Александр Байсаров : Здравствуйте! Цитата Александр Байсаров : счета учета номенклатуры можете не заполнять, пусть будут по умолчанию.

Цитата Александр Байсаров : Теперь в счетах затрат-указываете счет Цитата Александр Байсаров : В счетах расчетов с контрагентом указываете счета Цитата Александр Байсаров : В налоговом учете поставьте принимаются.

Цитата Александр Байсаров : прочие расчеты с контрагентами вместо прочие списание. Прикреплено 6 файлов:. Ведение бухучета. По учету номенклатуры должно быть так: Номенклатура у Вас будет Претензии.

Вид номенклатуры-Услуги выделено красным. Прикреплен 1 файл:. Олеся Селезнева Модератор. Добрый день. Тема открыта по просьбе автора.

Цитата Александр Байсаров : Цитата: Не нашёл этой галочки, подскажите, где она находится? Это справочник прочие доходы и расходы.

Найдите статью с данным названием и откройте её. Цитата Александр Байсаров : Это справочник прочие доходы и расходы. Цитата Александр Байсаров : Цитата: Выбрав «Прочие расчёты с контрагентами обратил внимание на незаполненное поле «Договор».

Зайдя внутрь обнаружил отсутствие какого либо созданного договора вообще. При создании договора обнаружил, что виду договора присваивается значение «Прочее» без возможности изменить.

В выписке банка в документе списания выберете документ расчеты с поставщиком. Только отредактируйте счета на Договор с поставщиком будет отражаться в этом документе. Документ прочие расчеты с поставщиком использовать не нужно,так как в нем отражаются договора только с видом «прочее». Цитата Александр Байсаров : Только отредактируйте счета на Прикреплено 2 файла:.

Всё верно поняли и сделали. Цитата Александр Байсаров : Всё верно поняли и сделали. Сейчас смотрят.

Как оформить ограничение полномочий главного бухгалтера? Может ли новый работник в течение первого года взять 28 календарных дней отпуска? Нужно ли выбивать чек при поступлениях по безналичному расчету с 1-го июля года? Почему 1С 3.

Почему в 1С 3. Прикреплено 3 файла: Clipboard Усть-Кут 14 февраля в 39 баллов Добавить баллы Добавить баллы Здравствуйте! Добрый день, Александр.

Вы правильно меня поняли и в принципе ответили именно так, как мне было необходимо, большое спасибо. Однако есть непонятные моменты. Я попрошу Вас уточнить следующее: Цитата Александр Байсаров : счета учета номенклатуры можете не заполнять, пусть будут по умолчанию. Честно говоря, мне удобнее заполнить счета учёта именно в номенклатурной группе.

В справочнике номенклатуры я создал группу папку «Претензии» в которой буду создавать номенклатуры по претензиям, в данной ситуации «Возмещение ущерба по претензии».

Это вводится в документе поступления, с правой стороны от реквизитов контрагента «Расчёты»: — Счёт учёта расчётов с контрагентом — Правильно ли я понял? Не нашёл этой галочки, подскажите, где она находится? Но вот только возникает вопрос о незадействованном счёте расчётов по претензиям в Вашем примере. Раз он есть, может им и воспользоваться, а счета расчёта с поставщиком и аванса выданного оставить обычными, как положено В документе «Списание с расчётного счёта», который был создан импортом выписки из клиент-банка, я также не нашёл галочки о приёме к налоговому учёту.

Претензия и проводки по ней

Разрабатывается документ претезия для учета взаиморасчетов с поставщиками и транспортной компанией. Схема состоит из 2-х документов претензия и погашение претензии. Предлагается следующий механизм проводок. Вопрос: правильная ли эта схема, правильно ли используются счета бухгалтерского учета. Я так понимаю, что вы выставляете претензию поставщику за что-то? Ну

1С:Предприятие () Бухгалтерия предприятия (базовая), Отражение претензии от покупателя в 1С Бухгалтерия предприятия В бухгалтерском учете данная операция отражается проводками.

Для расчета по предъявленным поставщику или признанным претензиям применяется счет В этой статье мы рассмотрим аспекты оформления такой операции и расчетам по претензиям в проводках. Претензионный порядок урегулирования обязателен, если такой порядок разрешения споров определен ФЗ или условиями договора.

Претензия оформляется в письменном виде, в претензионном письме должно быть отражены требования заявителя и указана сумма претензии. Организация-поставщик рассматривает претензию в течение 30 дней и дает на нее письменный ответ.

При согласии оплатить указывается дата — номер и сумма платежного документа, которым погашается задолженность. При отказе в письме указывается ссылка на законодательство. При отказе поставщика в удовлетворении претензии организация-покупатель имеет право обратиться в суд.

После рассмотрения претензии покупателя поставщик может либо принять решение о ее удовлетворении, либо отказать. При проверке обнаружена недостача на рублей.

Корректировка долга в 1С 8.3: проведение взаимозачета

Причинами проведения процедуры возврата товаров в 1С 8. Он создается и заполняется как вручную, так и с помощью ввода на основании ранее оформленного документа на поступление ценностей, которые подлежат возврату.

Данная пошаговая инструкция рассказывает, как можно воспользоваться и тем и другим вариантом возврата.

Хотя второй способ намного проще и позволяет сократить много времени на работу, но в некоторых ситуациях бухгалтера предпочитают пользоваться ручным оформлением.

Важное 22 октября г. В связи с поставкой некачественного бетона покупатель выставил ей претензию, в расчет которой включена стоимость поставленного бетона, затраты на демонтаж стены. Организация претензию признала.

Как отразить эту операцию в бухгалтерском и налоговом учете, если организация учитывает в целях налогообложения прибыли доходы и расходы по методу начислений? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Сумма возмещения причиненного ущерба, признанная организацией в добровольном порядке, в бухгалтерском учете учитывается в составе прочих расходов, а при налогообложении прибыли включается во на дату ее признания.

Расчеты по претензиям

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Схема состоит из 2-х документов претензия и погашение претензии. Предлагается следующий механизм проводок. Претензия.

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора ст. В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика. К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые претензии к поставщику:.

Надбавка за выслугу лет выплачивается в период, установленный работодателем. Например, при возможности увеличить за счёт таковых земельные участки. Что будет, если не выделить доли. Со временем стоит участить возможность посещения ребенка хотя бы до 3 раз в неделю. Ухаживающих за больным родственником при увольнении по соглашению сторон по семейным обстоятельствам.

Перепроверьте написанное, чтобы не возникло никаких недоразумений. В которых выполнена самовольная перепланировка.

Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя (п.

Данным семьям власти производят выдачу сертификата на недвижимость, в котором жилье будет оплачено на 90 процентов государством.

Это вызвано тем, что измерительный прибор с течением времени может начать допускать погрешности, которые приводят к неправильному измерению расхода.

Исполнительный лист является, по сути, документом, по которому исполнительные службы истребуют по результатам суда любой инстанции возмещение долгов всякого рода.

Если бланк оформлен с ошибками, Фонд социального страхования его не примет и, соответственно, никакой компенсации выплат пособия по временной нетрудоспособности сотрудника не будет оказано.

Светлану устно заверили, что очередной отказ можно не писать: зачем толочь воду в ступе.

Многие предприниматели просто устают от таких звонков и высказывают свое недовольство сотрудникам, прося их уйти на иное место работы. Возможно, не все кандидаты захотят заключать трудовой договор при сложившихся обстоятельствах. Для более быстрого и удобного расчета можно использовать калькулятор расчета пени по госконтракту.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат товаров от покупателя в 1С 8.3

Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете — Идеи для бизнеса

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора (ст. 309 ГК РФ, ч. 5 ст. 4 АПК РФ и ст. 136 ГПК РФ). Рассмотрим как ведется учет расчетов по претензиям, какие формируются бухгалтерские проводки по претензиям от поставщиков, а также проводки по претензиям от покупателей.

Оглавление

• 1 Порядок предъявления претензий
• 2 Учет расчетов по претензиям
  • 2.1 Проводки по расчетам по претензиям
  • 2.2 Пример 1. Получена претензия от поставщика за нарушение условий договора — проводки у покупателя
  • 2.3 Пример 2. Получена претензия от покупателя — проводки у поставщика по возврату полученного аванса
  • 2.4 Пример 3. Предъявлена претензия поставщику — проводка у покупателя при недостаче поставки товара

Порядок предъявления претензий

Причиной нарушения условий договора могут быть:

• Поставщик нарушил сроки поставки;
• Нарушение сроков оплаты;
• Поставленный товар не соответствует указанным характеристикам;
• Поставленный товар не соответствует количеству;
• Не поставка товара;
• Не выполнены работы, услуги.

В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика. К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые претензии к поставщику:

Срок для рассмотрения претензий может быть установлен:

• Законодательством (п.5 ст.12 № 87-ФЗ от 30.06.2003г);
• Договором;
• Внутренним распорядком организации.

Учет расчетов по претензиям

Для учета расчетов по предъявленным претензиям поставщика, признанным (присужденным) штрафам, пеням и неустойкам в бухгалтерском учете используют субсчет 76.02 «Расчеты по претензиям» к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Суммы предъявленных претензий учитываются по дебету 76.02, а для учета суммы по претензиям используют кредит 76.02.

Проводки по расчетам по претензиям

Расчеты, связанные по предъявленным претензиям в бухгалтерском учете можно отражать, используя следующие основные проводки:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Рассмотрим некоторые из них на примерах с проводками.

Пример 1. Получена претензия от поставщика за нарушение условий договора — проводки у покупателя

В январе 2016 года между организацией АО «ВЕСНА» и покупателем ООО «РОМАШКА» был заключен договор на поставку товара общей стоимостью 500 000,00 руб., в т.ч. НДС 18% — 76 271,19 руб. Срок оплаты по условиям договора 15.01.2016г. Размер неустойки за нарушения условий договора составляет 0,10% от суммы долга за каждый день просрочки платежа.

Расчеты по претензиям в 1с 8 3

Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.

Это следующие случаи: согласование заказа нарушена обязанность продавца передать товар свободным от прав третьих лиц (ст.

460 ГК РФ); нарушена обязанность продавца передать принадлежности или документы, относящиеся к товару, в установленный договором срок (ст.

2 ст. 480 ГК РФ); нарушены условия о таре и/или

Проводки по претензии

На субсчете 76.2 отражаются суммы, учтенные согласно писем-претензий, полученных поставщиками и выставленные заказчиками.

Письма-претензии могут быть составлены в связи с неудовлетворенными условиями заключенных договоров, а именно:

1. нарушение комплектности товара, отсутствие необходимой тары и т.п.;
2. несоответствие товара качественным (количественным) характеристиками;
3. нарушение сроков поставки;
4. товар не поставлен (работы, услуги не выполнены).

Суммы предъявленных претензий учитываются по Дт 76.2, для проведения операций с полученными претензиями используют Кт 76.2.

Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 – проводки по новым правилам

Если поставщик отгрузил вам некачественный или некомплектный товар, можете его вернуть.

Также могут быть другие причины возврата, это зависит от условий договора поставки.

С 2020 года товар возвращают по новым правилам. Какие проводки в 1С 8.3 делают на возврат товара поставщику читайте эту инструкцию.

Закон позволяет возвращать товар поставщику в таких случаях:

1. Поставщик регулярно нарушает сроки поставки;
2. Качество не соответствует условиям договора;
3. Поставщик не отгрузил нужное количество. В этом случае покупатель может отказаться от всей партии;
4. Товар не полностью укомплектован;
5. Продукцию отгрузили без упаковки или тары.
6. Покупатель не получил полную информацию о характеристиках товара;

C 1 января 2020 года налоговая рекомендует делать возврат товара поставщику по новым правилам. Далее читайте инструкцию, как сделать возврат товара поставщику в 1С и какими проводками отражать эту операцию с учетом новых изменений.

Счет 76-2 — Расчеты по претензиям

Здесь вы можете добавить свой вариант Бухгалтерской операции и после проверки мы добавим на сайт.

Спасибо Вам за сотрудничество Дт 001 — Арендованные основные средства 002 — Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 003 — Материалы, принятые в переработку 004 — Товары, принятые на комиссию 005 — Оборудование, принятое для монтажа 006 — Бланки строгой отчетности 007 — Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 008 — Обеспечения обязательств и платежей полученные 009 — Обеспечения обязательств и платежей выданные 01 — Основные средства 001-11 — Выбытие основных средств 010 — Износ основных средств 011 — Основные средства, сданные в аренду 012 — Нематериальные активы, полученные в пользование 013 — Инвентарь и хозяйственные. принадлежности, переданные в эксплуатацию 02 — Амортизация основных средств 03 — Доходные вложения в материальные ценности

28.07.2016 14:27 32007 К сожалению, не всегда удается вовремя рассчитаться по обязательствам перед поставщиками или покупателями.

Разберёмся, как правильно в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред 3.0 начислить и погасить задолженность по штрафам. В этой статье мы рассмотрим два варианта учета штрафа.

Первый — мы поставщики товара и наш покупатель допустил просрочку оплаты по договору.Факт продажи мы отразили в программе документом «Реализация товаров», образовалась задолженность покупателя на счете 62.01, которая не была погашена в установленный договором

Расчеты по претензиям: проводки в бухгалтерском учете

В практике организации могут быть предъявлены претензии от покупателей или поставщиков за нарушение условий договора (ст.

Оглавление Причиной нарушения условий договора могут быть:

1. Поставленный товар не соответствует количеству;
2. Нарушение сроков оплаты;
3. Не поставка товара;
4. Поставщик нарушил сроки поставки;
5. Поставленный товар не соответствует указанным характеристикам;
6. Не выполнены работы, услуги.

В письме-претензии покупатель должен указать, какие условия договора были нарушены и предоставить доказательства виновности поставщика.

К письму-претензии должны быть приложены оригиналы документов, которые подтверждают предъявляемые претензии к поставщику:

Счет 76.2 учет расчетов по претензиям.

Пример, проводки

Автор статьиОльга Лазарева 9 минут на чтение5 588 просмотров Для учета сумм и анализа операций по претензиям и неустойкам, выставленных покупателем и полученных поставщиком, используют счет 76.2.

С помощью наглядных примеров и конкретных ситуаций мы поможем Вам разобраться в правилах учета претензий и особенностях использования счета 76.2.На субсчете 76.

2 отражаются суммы, учтенные согласно писем-претензий, полученных поставщиками и выставленные заказчиками.

Письма-претензии могут быть составлены в связи с неудовлетворенными условиями заключенных договоров, а именно: (нажмите для раскрытия)

1. нарушение сроков поставки;
2. нарушение комплектности товара, отсутствие необходимой тары и т.п.;
3. несоответствие товара качественным (количественным) характеристиками;
4. товар не поставлен (работы, услуги не выполнены).

Суммы предъявленных претензий учитываются

Отражение претензии в бухгалтерском учете: проводки

→ → Актуально на: 15 марта 2017 г.

В случаях, когда при приемке ТМЦ в документах поставщика обнаруживаются ошибки (к примеру, в цене) или банк ошибочно списал денежные средства с расчетного счета, а также в иных аналогичных ситуациях контрагенту предъявляется претензия. О том, какие на претензии проводки нужно делать в бухгалтерском учете, расскажем в нашей консультации.

Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению () для учета расчетов по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам используется счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 2 «Расчеты по претензиям».

Аналитический учет на этом субсчет ведется по каждому дебитору и претензии.

Представим типовые бухгалтерские записи по учету расчетов по претензиям:

Проводки по претензии поставщику и оформление документов

При получении продукции от поставщика можно столкнуться с тем, что товары по количеству и/или качеству не соответствуют заявленному в сопроводительных документах и договоре.

Оформлением претензий и сопутствующих документов в таких случаях часто занимаются сотрудники, ответственные за закупку, или юристы.

Бухгалтеру тоже нужны определенные сведения, чтобы сделать проводки по претензии поставщику в бухгалтерском учете.

Если, кроме претензий по количеству и качеству нужно отразить в учете штрафы и пени, обратите внимание на статью «». 1. Перед тем как составлять проводки по претензии поставщику 2.

Нормативные документы по приемке товаров 3.

Учет штрафов по договорам в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0

28.07.2016 14:27 Administrator 32006 К сожалению, не всегда удается вовремя рассчитаться по обязательствам перед поставщиками или покупателями. Бывает, что у организации появляются финансовые проблемы, и нет возможности расплатиться по своим долгам в срок.

А иногда происходят нарушения условий договора, например, срыв сроков поставки, порча имущества или простой по вине контрагента.

И в этом случае часто приходится начислять штрафные санкции. Разберёмся, как правильно в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред 3.0 начислить и погасить задолженность по штрафам.

Проводки по претензии поставщику и оформление документов

При получении продукции от поставщика можно столкнуться с тем, что товары по количеству и/или качеству не соответствуют заявленному в сопроводительных документах и договоре.

Оформлением претензий и сопутствующих документов в таких случаях часто занимаются сотрудники, ответственные за закупку, или юристы. Бухгалтеру тоже нужны определенные сведения, чтобы сделать проводки по претензии поставщику в бухгалтерском учете. Поэтому в статье мы расскажем не только про сами проводки, но и про необходимые для этого документы.

Если, кроме претензий по количеству и качеству нужно отразить в учете штрафы и пени, обратите внимание на статью «Учитываем пени и штрафы в налоговом учете и составляем проводки».

статьи:

1. Перед тем как составлять проводки по претензии поставщику

2. Нормативные документы по приемке товаров

3. Акт на бракованный и недостающий товар

4. Претензия поставщику за некачественный или недопоставленный товар

5. Расчеты по претензиям с поставщиками

6. При приемке обнаружена недостача: пример

7. Как вернуть брак поставщику и отразить это в учете

8. Допоставка неделимой продукции

9. Претензия поставщику в 1С 8.3

Теперь подробно раскроем каждый из этих пунктов.

1. Перед тем как составлять проводки по претензии поставщику

Лучший способ избежать проблем с оформлением документов при обнаружении брака или недостачи во время приемки продукции ─ прописать в договоре не только ответственность за нарушение условий, но и другие важные моменты, например:

• сроки, в течение которых может проводиться приемка
• документы, которые будут подтверждать факт поступления брака ─ акты осмотра, результаты лабораторных анализов и т.п. Поставщик может предусмотреть присутствие своего представителя при осмотре поступившей продукции
• итоговый документ, который будет основанием для выставления претензии поставщику. Это может быть типовая форма ТОРГ-2, но об этом лучше упомянуть в договоре
• порядок компенсации за брак и недостачу: допоставка товаров, замена некачественной продукции, выплата неустойки или другие варианты
• кто будет оплачивать транспортные расходы при возврате брака
• что делать с деньгами в случае предоплаты
• что делать, если товар стал некачественным по вине перевозчика

Чем подробнее в договоре будет прописан порядок действий каждой стороны, тем проще будет решить все вопросы, связанные с некачественной или недопоставленной продукцией.

2. Нормативные документы по приемке товаров

Если в договоре нет подробных условий, то нужно обращаться к нормативным документам, которые помогут урегулировать ситуацию с браком и недостачей.

1. Инструкция«О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по количеству»от 15.06.1965 № П-6. В Инструкции № П-6 есть:

• правила отправки продукции и проведения ее приемки
• порядок вызова представителя поставщика и сроки его явки при обнаружении недостачи
• возможность замены сотрудника поставщика на представителя другой организации или общественности, и реквизиты Удостоверения, дающего право на участие в приемке продукции
• документальное оформление недостачи ─ порядок составления Акта приемки и его отправки поставщику

1. Инструкция «О порядке приемки продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления по качеству» от 25.04.1966 № П-7. Основное, на что нужно обратить внимание в Инструкции № П-7:

• правила отправки продукции и требования к сопроводительным документам
• правила, сроки приемки продукции и актирования скрытых недостатков
• правила вызова представителя поставщика и кем его можно заменить
• реквизиты Удостоверения, которое дает право на участие в приемке
• требования к составлению, подписанию и утверждению Акта о фактическом качестве и комплектности полученной продукции

3. Акт на бракованный и недостающий товар

До отмены обязательного применения унифицированных форм брак и недостачи в поставках фиксировались в «Акте об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей» по форме ТОРГ-2.

Многие компании продолжают использовать эту форму. В ней есть все необходимые поля для идентификации поставки (от кого, кому, по каким документам получена продукция) и фиксации нарушений по качеству и количеству. Также в этой форме есть раздел, в котором комиссия должна дать заключение по результатам осмотра.

Документ может быть составлен и в произвольной форме, но в ней важно предусмотреть реквизиты, похожие на ТОРГ-2.

Ключевые моменты в акте на бракованный и недостающий товар для бухгалтера:

• характеристики поставки (договор, поставщик, накладная, счет-фактура)
• непринятое по качеству или недопоставленное количество продукции
• решение комиссии о том, что должны делать покупатель и поставщик в конкретной ситуации

Именно эта информация нужна для того, чтобы сделать правильные проводки в бухгалтерском учете.

4. Претензия поставщику за некачественный или недопоставленный товар

Порядок выставления претензии поставщику лучше всего прописать в договоре. При обоюдном согласии эту процедуру можно упростить.

Например, если представитель поставщика присутствовал при приемке и расписался в Акте, то этого документа может быть достаточно для возмещения недостачи, замены брака или возврата денег.

Или, наоборот, поставщик или покупатель могут настаивать на официальной письменной претензии за некачественный товар с приложением всех подтверждающих документов.

Когда в договоре ничего не написано про претензию или договор вообще не составлялся, то лучше все делать официально ─ через заказное письмо с уведомлением. Так можно быть уверенным, что письмо дошло до поставщика. В письме нужно подробно описать ситуацию и приложить все необходимые документы.

5. Расчеты по претензиям с поставщиками

Согласно Инструкции по применению Плана счетов (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н), для отражения расчетов по претензиям с поставщиками нужно использовать счет 76, субсчет 2. Проводки по претензии поставщику составляются с использованием данного счета.

По дебету этого счета нужно отражать суммы по недопоставленной и бракованной продукции, арифметическим ошибкам в документах, разницы из-за неправильно использованных цен и тарифов.

6. При приемке обнаружена недостача: пример

ООО «Ручеек» отгрузило по документам в адрес ООО «Рябинка» 5 т металла по цене 15 000 рублей за тонну, кроме того, НДС.

При взвешивании поступившего груза сотрудники ООО «Рябинка» обнаружили недостачу в размере 0,5 т. Был приглашен представитель ООО «Ручеек», который согласился с недостачей. Комиссия составила Акт по форме ТОРГ-2, его отправили поставщику вместе с претензией.

Вариант 1

На основании условий договора и по заключению комиссии поставщик обязан допоставить 0,5 т металла в течение 14 дней.

Покупатель после приемки приходует только то количество товара, которое есть по факту ─ 4,5 т.

Вариант 2

По условиям договора перед поставкой металла была переведена предоплата. Поставщик не может прислать металл, поэтому должен вернуть деньги за непоставленный товар. Это указано в Акте по форме ТОРГ-2.

В этом случае проводки по претензии поставщику будут такими:

Вариант 3

Поставщик не может компенсировать недостачу. Покупатель соглашается с тем, что допоставки не будет. По условиям договора оплата товара после его приемки.

В такой ситуации покупатель оприходует металл по факту, внесет исправления в накладную от поставщика. На основании исправленной накладной, Акта по форме ТОРГ-2 поставщик должен выставить корректировочный счет-фактуру на 4,5 т. После чего покупатель оплачивает оприходованный товар.

Если в договоре на поставку было указано точное количество продукции, то нужно сделать дополнение к договору на меньший объем.

7. Как вернуть брак поставщику и отразить это в учете

АО «Звезда» отгрузила в адрес ООО «Мультики» 500 кукол по цене 1000 рублей за куклу, кроме того НДС. При приемке было обнаружено, что у 20 кукол повреждена упаковка. В результате был составлен Акт по форме ТОРГ-2, в котором комиссия с участием представителя АО «Звезда» признала 20 кукол бракованными. На основании Акта была составлена письменная претензия и отправлена поставщику.

Было решено, что АО «Звезда» в течение месяца привезет новую партию кукол и после этого заберет некачественную продукцию. Решим ситуацию, как вернуть брак поставщику, в зависимости от перехода права собственности.

А) Переход права собственности после приемки товара покупателем

Б) Переход права собственности на дату отгрузки

Если бракованная продукция будет находиться на территории покупателя на момент годовой инвентаризации, то по ней нужно будет составить опись и отправить поставщику.

8. Допоставка неделимой продукции

Многие материалы и товары учитываются в весовых единицах измерения, но поставляются в такой форме, что при отгрузке не получается попасть в недостающую массу. Например, от листового металла или труб, которые продаются в тоннах не будут отрезать кусок, чтобы закрыть недостачу или брак один в один по весу.

Если поставщик допоставляет именно такую продукцию и получилось, что он покрыл недостачу с излишком, то на разницу должны быть выписаны обычные отгрузочные документы и счет-фактура.

Бухгалтер не составляет претензию, но отвечает за правильность ее отражения в учете. Поэтому важно перед тем как писать проводки по претензии поставщику учесть такие факторы:

• как поставщик будет компенсироваться недостачу или брак
• произошел ли переход права собственности на поставленную продукцию
• порядок оплаты
• будет ли взиматься неустойка за нарушение условий договора

Как в 1с 8 3 отразить претензию от покупателя

Данные документы необходимы для признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Предполагаем, что виновник признает сумму ущерба.

Обращаем Ваше внимание, что в этом случае стоимость услуг, оказанных грузоперевозчиком, а также стоимость услуг, предъявленных заказчику, не уменьшается, так как объем оказанных услуг не изменился.

Отсутствует необходимость корректировать сумму начисленного с реализации НДС и принятого к вычету налога.

Предлагаем следующую схему бухгалтерских записей: Дебет 76 / Расчеты по претензиям Кредит 91 / Прочие доходы — 9 240 руб.

— отражен доход в сумме причитающегося возмещения, признанной грузоперевозчиком (статья «Штрафы за нарушение условий договоров»); Дебет 91 / Прочие доходы Кредит 76 / Расчеты по претензиям — 9 240 руб.

— отражен расход в сумме возмещения, подлежащего уплате заказчику (статья «Штрафы за нарушение условий договоров»); Дебет 76 / Расчеты по претензиям

Расчеты по претензиям — проводки

При отказе в письме указывается ссылка на законодательство.При отказе поставщика в удовлетворении претензии организация-покупатель имеет право обратиться в суд.После рассмотрения претензии покупателя поставщик может либо принять решение о ее удовлетворении, либо отказать.ООО «Орхидея» получило от поставщика материалы на сумму 20000 рублей.

При проверке обнаружена недостача на 4000 рублей.Организация предъявила поставщику претензию. Дт Кт Описание операции Сумма Документ 10 60 Оприходованы поступившие материалы 16000 ТОРГ-12 60 Оплата поступления материала с расчетного счета 20000 Платежное поручение 76.

2 60 Претензия поставщику на недостачу 4000 Претензионное письмо Если поставщик принял решение удовлетворить претензию, то в ООО «Орхидея» это отражается следующим образом: Дт Кт Описание операции Сумма Документ 76.

2 Поступление средств в счет недостачи 4000 Платежное поручение

Выставить претензию в 1с

Срок для этого может быть установлен: законодательством (см., например, п.

5 ст. 12 Закона от 30 июня 2003 г.

Не предусматривают каких-либо санкций и нормы судебного права (АПК РФ и ГПК РФ).

Финансовые санкции (например, штраф) за нарушение срока, в который должна быть рассмотрена претензия, могут быть предусмотрены в договоре с контрагентом (п. 4 ст. 421 ГК РФ). Внимание: обратиться в суд, минуя стадию досудебного (претензионного) решения споров по договору (например, не рассматривать полученную от контрагента претензию, а сразу оспорить ее содержание), нельзя.

Отражение признанных претензий в бухгалтерском и налоговом учете

При нарушении договорных обязательств, повлекшем брак в результате использования полученных от продавца изделий (сырья, материалов, заготовок и т.д.) со скрытым неустранимым дефектом (браком), выявленным в процессе производства продукции (работ, услуг), величина полученных убытков (ущерба) определяется исходя из себестоимости брака.

Себестоимость брака, в свою очередь, определяется исходя из стоимости полуфабрикатов, услуг производственного характера сторонних организаций, технологического топлива и энергии, израсходованных на производство бракованной продукции, затрат на заработную плату (основную и дополнительную в части отчислений на оплату отпусков) производственных рабочих с отчислениями на социальное страхование, а также соответствующей доли расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов (или аналогичных по назначению расходов). При этом стоимость израсходованных

Претензия от покупателя проводки

Указанные расчеты могут осуществляться как в судебном порядке, так и в досудебном (претензионном).

Претензионный порядок является наименее затратным, поэтому для организаций важно правильно организовать и использовать работу по своевременному предъявлению претензий.

Действующий Федеральный закон от 05.05.1995 N 71-ФЗ

«О введении в действие Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации»

предусматривает урегулирование споров в досудебном порядке во взаимоотношениях с транспортными организациями и организациями связи на основе соответствующих Кодексов.