Возврат 13 процентов при приобретении земельного участка какие нужны документы

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки дома и земли

05.05.

2018

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

При этом, гражданин России должен иметь постоянное место работы. Только в этом случае он может претендовать на получение вычета при приобретении недвижимости. Это требование прописано в 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Отношения с работодателем должны быть оформлены официально, в соответствии с трудовым кодексом РФ. Организация должна производить все социальные, налоговые и пенсионные отчисления за своего сотрудника.

Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Возврат 13% при покупке дома с землей

Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2019г., в 2019г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

Рекомендуем прочесть:  Что необходимо для вступления в наследство

10 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земли

1. Распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию в электронном виде и подписать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи;
2. Взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
3. Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта.

   Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;

4. Подготовить копии документов, удостоверяющих факт приобретения (договор купли-продажи) и вступления в права собственника (выписка из ЕГРН). Заказать информацию из ЕГРН можно в электронном виде. Для этого рекомендую сервис Ктотам.про, который присылает готовую выписку в течение часа.

   Стоимость та же, что и в МФЦ — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН Росреестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).

   Если на участке есть дом, то необходимо подготовить выписку из ЕГРН и на жилые строения;

5. Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.

   п;

6. Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
7. При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
8. На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой. Этот документ составляется только для законных супругов и не относится к категории обязательных;
9. Составить заявление в налоговую инспекцию, где изложить просьбу в получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес земельного участка и перечень документов, прилагаемых к заявлению.
10. Перечисленный пакет документов подают в налоговую инспекцию по месту прописки. После рассмотрения (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

Рекомендуем прочесть:  Вступление в наследство после полугода

Учтите, что налоговый вычет рассчитывается от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Поэтому, если продавец владеет участком менее 3-х лет, то ему придется заплатить налог спродажи и, скорее всего, продавец захочет уменьшить прописанную в договоре сумму. Стоит отметить, что общая сумма сделок с недвижимостью превышающая 1 миллион рублей за год, облагается 13% налогом с продажи. А с 2015 года, для «безналоговой» продажи требуется владеть недвижимостью более 5-ти лет.

Тем не менее остальные затраченные на покупку деньги при частичном использовании материнского капитала, без его учета, такое право не исключают. К этим затратам относится также и ипотека —тут возвращается сумма вычета с процентов по кредиту. Но сумма возврата во всех случаях будет уменьшена на величину семейного капитала. За основу расчетов берется разница:

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Налоговый вычет при покупке дома с участком

После принятия решения ФНС направляет заявителю официальный ответ. При принятии положительного решения денежные средства должны быть переведены на расчётный счёт гражданина в течение месяца. Если был получен отказ, то в нем должны описываться все основания и причины такого решения.

Налоговый вычет при покупке дачи

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Какие документы нужны чтобы получить 13 процентов с покупки дома

Таким образом, каждый человек может вернуть 13% стоимости жилья в виде выплаченного подоходного налога. Однако максимальная величина данной льготы составляет не более 130 тысяч рублей. Но эта сумма распространяется на жильё, приобретённое до 1 января 2008 года.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки дома и земли Ссылка на основную публикацию

Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как вернуть 13%

После заключения сделки купли-продажи земельного участка продавцу нельзя забывать об обязанности перечислить налог в бюджет, а покупатель, напротив, может компенсировать часть своих затрат.

Сделка купли-продажи земельного участка относится к налогооблагаемым. Согласно действующему законодательству собственник участка в результате его продажи получает доходы, которые облагаются НДФЛ. Ставка по налогу составляет 13%.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Налог при покупке земли

Раньше продавцами активно применялась практика занижения цены продажи в договоре для уменьшения налогового бремени. Теперь этот вариант исключен. Дело в том, что налог рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка. Возможно два варианта расчета НДФЛ по сделкам купли-продажи земельных участков:

1. Если цена продажи по договору выше кадастровой стоимости, то при определении размера налога нужно ориентироваться на договорную стоимость.
2. Если цена участка в договоре ниже кадастровой стоимости, то налог рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости (кадастровая цена*0,7*13%).

При условии длительного владения недвижимостью продавец вправе не уплачивать налог в бюджет:

1. Если он приобрел права собственности на земельный участок до 2016 года, то освобождение от налогообложения возникает после трех лет владения участком.
2. Если вступление в права собственности состоялось после 1 января 2016 года, то освобождение от НДФЛ наступает после 5 лет владения землей.
3. Если права собственности были приобретены в результате приватизации или через вступление в наследство, то данный срок уменьшен до трех лет.

Также при определении налогооблагаемой базы допускается учесть расходы на покупку участка, если они документально подтверждены. НДФЛ в данном случае будет определяться как (цена покупки-цена продажи)*13%. Получается, если участок стоил при покупке дороже, чем цена его продажи сейчас, то НДФЛ не платится.

Особенности для покупателя

Российское налоговое законодательство предусмотрело определенные преференции для покупателей недвижимости. Для них предусмотрен налоговый вычет, который позволяет компенсировать часть затрат на приобретение жилья.

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. Это могут быть расходы на покупку недвижимости, лечение, ведение бизнеса или обучения.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

НК предусмотрел четыре базовых условия, которые позволяют лицу претендовать на получение вычета из бюджета применительно к покупке земельного участка:

1. Заявитель является налоговым резидентом РФ.
2. У него есть доходы, облагаемые по ставке 13% НДФЛ (это может быть зарплата, предпринимательская деятельность на ОСНО, сдача квартира внаем, продажа недвижимости или авто и пр.).
3. Недвижимость должна быть куплена за свои средства, либо на заемные. Если использовались средства госсубсидий, материнского капитала, деньги работодателя, то возврат получить нельзя.
4. Земельный участок не должен быть куплен у ближайших родственников (так называемых взаимозависимых лиц).

В отношении вычета, оформляемого в части затрат на земельный участок, есть одно важное требование: его можно получить только после строительства дома на участке и оформления его в собственность. Либо допускается ситуация, когда земля была куплена одновременно с домом: тогда вычет можно оформить сразу.

Для получения вычета дом должен иметь статус жилого помещения (чтобы в нем можно было прописаться). Постройка должна располагаться на территории РФ.

Для оформления налогового вычета допускается использовать следующие затраты:

• стоимость земельного участка под ИЖС;
• затраты на государственную регистрацию прав собственности (кроме оплаты услуг риелторов и посредников);
• затраты на проведение строительных работ (разработку проекта, оплату услуг подрядчика, сами строительные материалы);
• траты на прокладку инженерных сетей: воды, газа, канализации, электричества.

Все эти расходы можно включить в состав основного имущественного вычета. При этом на такие расходы как покупка мебели, благоустройство участка, сантехнические работы, услуги дизайнеров не подлежат компенсации.

Налоговый вычет

Для получения вычета налогоплательщик должен собрать установленный пакет документов. В их числе:

Документы предъявляются в копиях одновременно с оригиналами (но при копии могут снять и непосредственно в ФНС). Заверять документы у нотариуса не требуется.

Передать документы в Налоговую инспекцию можно лично или через уполномоченного представителя. В последнем случае потребуется нотариальная доверенность на представление интересов налогоплательщика.

Заполнение декларации

Все налогоплательщики, получившие доходы, облагаемые НДФЛ, а также претендующие на налоговые вычеты заполняют декларацию по единой форме. Претенденты на имущественный вычет должны заполнить разделы 1 и 6, листы А, Д.

На титульном листе прописываются данные физлица-налогоплательщика, реквизиты его паспорта.

1. В листе А указывается информация о полученных доходах за отчетный период.
2. На листе Д рассчитывается размер положенных имущественных вычетов.

В декларации нужно указать:

1. Адрес объекта недвижимости.
2. Дату вступления в права собственности на участок и дом.
3. Размер затрат на покупку.
4. Остаток вычета, который не был использован в предыдущий период (если декларация подается не впервые).

После заполнения всех разделов остается распечатать и подписать декларацию. Незаполненные листы сдавать не нужно.

Скачать бланк декларации.

Подача декларации

Подать налоговую декларацию с комплектом документов можно несколькими способами, в том числе:

• через Налоговую инспекцию;
• через МФЦ;
• через Интернет (портал Госуслуги);
• через личный кабинет налогоплательщика;
• отправить почтой ценным письмом с описью вложения.

Документы должны быть поданы в течение трех лет после покупки. Иначе истечет срок давности и вернуть налог не удастся.

Алгоритм оформления вычета следующий:

1. Налогоплательщик передает комплект документов по недвижимости, декларацию и пишет заявление на получение вычета в любой удобной форме: при личном визите в ведомство или дистанционно.
2. Представленные документы проверяются инспекторами и выносится решение.
3. Представленная к вычету сумма перечисляется на счет налогоплательщика. Если по итогам проверки было вынесено отрицательное решение, то налогоплательщику направляется официальное письмо с указанием причин отказа.

Декларация вместе с подтверждающими документами должна быть передана в Налоговую инспекцию следующем году после вступления в права собственности до 30 апреля.

Возможен и другой вариант получения вычета: через работодателя. Для этого нужно подать в Налоговую инспекцию комплект документов по сделке и получить уведомление, подтверждающее право на вычет.

Вместе с этим документом нужно прийти в бухгалтерию по месту работы и написать заявление на предоставление вычета.

С этого момента налогоплательщик будет получить на руки без уменьшения на 13% НДФЛ до тех пор пока размер не удержанного налога не достигнет суммы положенного вычета.

Декларация в электронном виде

Достаточно удобным способом отправки декларации является дистанционная передача. Электронные сервисы позволяют легко заполнить декларацию и не допускают возникновения ошибок.

Рассмотрим как сформировать декларацию в «Личном кабинете налогоплательщика»:

1. Для заполнения декларации во вкладке «Налог на доходы ФЛ» выберите «3-НДФЛ», затем – «Заполнить/ отправить декларацию онлайн»
2. Выберете год, за который подается декларация. Все остальные данные пользователя будут проставлены здесь автоматически: ИНН, ФИО.
3. Пропишите адрес проживания. На основании этого будет выбрана ФНС, контролирующая данную территорию.
4. Заполните раздел с доходами, которые облагаются по ставке 13% на основании справки 2-НДФЛ от работодателя: источники доходов, сумма доходов помесячно, общая сумма доходов и удержанного налога.
5. Выберете раздел «Вычеты»-«Имущественный налоговый вычет» и нажмите кнопку «Добавить объект недвижимости». Укажите сумму расходов на приобретение земельного участка и дома.
6. После заполнения всех полей откроется страница с итогами. Здесь можно скачать декларацию для последующей распечатки или отправить ее по интернету, предварительно подписав электронной подписью.
7. При выборе дистанционной отправки откроется форма для загрузки документов. Остается приложить отсканированные документы по сделке.

Выплаты

При оформлении налогового вычета необходимо учитывать установленные законом лимиты по выплатам. Они составляют:

Если фактические затраты на покупку участка превысили законодательный предел, вычет полагается в пределах лимита. Вернуть назад можно не более 13% от установленного лимита: 260 тыс.р.

Например, гражданин приобрел участок с домом за 3,5 млн.руб. Эта сумма больше лимита в 2 млн.руб. Поэтому он может рассчитывать на получение компенсации из бюджета в максимальном размере 260 тыс.руб.

Если лицо потратило на покупку участка менее 2 млн.руб., то остаток подлежит компенсации из бюджета при следующих покупках недвижимости, пока не будет достигнут предел.

После проверки представленных документов деньги будут переведены на указанный в заявлении счет в течение 30 дней.

руб. Он может вернуть 234 тыс.руб. Его годовой доход составил 550 тыс.р., а размер удержанного НДФЛ – 30420 руб. Именно эту сумму он может вернуть за прошлый год, а остальное – в последующих налоговых периодах.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Документы для возврата налога при покупке земельного участка

Как гласит Налоговый кодекс Российской Федерации (подпункт 2 , пункт 1, статья 220), гражданин имеет возможность получить налоговый вычет на сумму расходов не более двух миллионов рублей.

Таким образом, налогоплательщику, имеющему постоянное место работы можно получить налоговую компенсацию в случае, если он приобретает на территории России земельный участок. Данный участок должен предоставляться с целью индивидуального жилищного строительства.

Кроме этого, можно рассчитывать на возмещение налога приобретение земельных участков, на которых находятся жилые дома.

Это значит, что имущественный вычет можно получить не за покупку земельного участка как такового, а за покупку участка, у которого имеется назначение для индивидуального жилищного строительства.

Условия получения налогового вычета

Для того чтобы получить компенсацию подоходного налога от государства, необходимо предоставить свидетельство, подтверждающее право собственности на жилье. Чтобы налоговые органы выплатили имущественный вычет на земельный участок следует подтвердить, что данный земельный участок предназначен для строительства дома, где вы будете проживать.

Из этого следует, что гражданин может воспользоваться налоговым вычетом при покупке земельного участка только в двух случаях:

1. Когда на земельном участке располагается жилой дом, который был куплен
2. Когда у приобретаемого земельного участка имеется назначение для индивидуального жилищного строительства (ИЖС)

Если земельный участок имеет другое назначение, то покупатель не вправе претендовать на налоговый вычет.

Перечень документов, необходимых для получения налогового возмещения

• Заявление о предоставления вычета
• Свидетельство о праве собственности (копия). Если характер приобретения недвижимости представляет собой совместную собственность, то при подаче заявления следует указать данный факт для распределения процентов налоговых компенсаций
• Форма 3-НДФЛ (ее можно взять в налоговой инспекции или скачать из интернета)
• Форма 2-НДФЛ (справка берется по месту работы; она выдается именно за тот год, за который налогоплательщик планирует получить вычет)
• Платежные и иные типы документов, которые подтверждают внесение оплаты при покупке недвижимости
• Паспорт и ИНН (копии)

Порядок предоставления пакета документов в налоговые органы

Копии из вышеперечисленного списка можно заверить у нотариуса или заверить их самостоятельно. Если документы заверяются вами, то нужно поставить штамп-печать в той организации, где вы работаете. На каждой странице бухгалтер или руководитель должен поставить свою подпись и написать «копия верна» с указанием актуальной даты.

Заявление, которое подается в Налоговую инспекцию, составляется в произвольной форме. Но для удобства можно воспользоваться рекомендациями, составленными сотрудниками налоговой службы. В любом случае ваше заявление должно быть принято день в день.

Причем, у вас должно быть 2 экземпляра документов. Один из пакетов вы передаете в налоговую, а другой пакет оставляете себе. Когда ваши документы принимают сотрудники налогового органа, вы в праве потребовать отметку о приеме документов.

В этом случае вам обязаны дать справку с указанием перечня принятых документов за подписью сотрудника. Также возможно отправление необходимых материалов для получения налогового вычета по почте. В этом случае отправляйте заказное письмо с уведомлением.

Для этого нужно составить опись вложений, где нужно описать то, что вы отправляете.

В определенных случаях могут возникать ситуации, когда сотрудники налоговой службы отказываются принять документы у вас лично. Они могут ссылаться на то, что им необходимо провести проверку ваших документов, и только после этого они, якобы, смогут принять их.

Это противоречит правилам приема заявления на налоговый вычет. В такой ситуации вам также следует направить документы в Налоговую инспекцию по почте.

В случае, если непреодолимые обстоятельства не позволяют налогоплательщику самостоятельно подать заявление в налоговый орган, возможно составление доверенности, по которой доверенное лицо вправе представлять интересы покупателя. Человек, действующий на основании такой доверенности может подавать документы в налоговый орган, а также расписываться от имени лица, выписавшего доверенность.

Законодательством Российской Федерации установлен срок, в течении которого сотрудник налоговой инспекции должен рассмотреть принятое заявление. Этот срок составляет 3 месяца.

Предельная сумма вычета имущественного налога

Максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог на покупку земельных участков, совершенную до 1 января 2014 года, составляет 6 миллионов рублей. На все сделки, совершенные после этой даты предельная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Существуют также особые случаи, при которых покупка земельного участка совершалась за счет кредитных средств, выданных банком. В этом случае налогоплательщик обязан выплачивать банку проценты за использование кредита.

Эта ситуация подразумевает, что предельная сумма компенсации подоходного налога составит 4 миллиона рублей.

В случае, если налогоплательщик пытается получить налоговый вычет с кредитного процента, платежи будут совершаться соответствие с оплатой кредита в том банке, где были взяты денежные средства.

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать ндфл?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

• покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
• желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
• право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

• покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
• на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
• земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
• земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

• основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
• дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

• заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
• документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
• если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
• справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
• документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

1. Через налоговую.
2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях.

Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна.

Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

Налоговый вычет при продаже дачи

В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.

Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.

В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:

1. Снижение суммы на 1 млн. рублей.
2. Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.

• (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
• (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.

При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.

• Кадастр: 4 млн.*0,7 = 2800000 р.
• Продажа: 2 млн. р.
• 2 млн. 800 тысяч>2 млн.

Налоговый вычет при строительстве дачи

В соответствии с п.3 ч.3 ст.220 НК РФ, указанная льгота применяется в следующих случаях:

1. Покупка земли для строительства.
2. Покупка недостроенной недвижимости.
3. Оплата постройки жилья.
4. Оплата ремонта жилья.
5. Составление проекта жилья.
6. Составление сметы по расходам индивидуального жилищного строительства.
7. Оплата проводки, газоснабжения, электроэнергии и пр.
8. Оплата материалов на строительство.

При данных обстоятельствах налоговый вычет составляет 2 млн. рублей. При оплате процентов по ипотечному кредиту льгота высчитывается из 3 млн. рублей.

Всего сумма за покупку объекта незаконченного строительства, ремонтные работы и покупку материалов составила 450000 + 150000 +250000 = 850000 рублей.

Размер налогового вычета = 850000 р.*13% = 110500 рублей.

Установление налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, включая земельный участок, и при строительстве недвижимости своими силами, стимулирует данные процессы. Люди привыкли считать каждую копейку. Поэтому возмещение 13% от покупки дачи предоставляет возможность подталкивать резидентов РФ к приобретению имущества.

Также некоторые лица не продают садовые участки из-за оплаты налога. Законодатель устанавливает два способа сократить сумму, с которой уплачиваются поступления в бюджет.

Указанные меры позволяют стабилизировать ситуацию на рынке недвижимости, выводят отечественную экономику из тени, учитывая, что льготы можно получить только при официальном оформлении и отчислении НДФЛ.

Получить денежный возврат, став владельцем земельного участка, можно только при получении возврата за жилой дом, который располагается на данной территории. Если на купленной земле нет дома, его возведение не планируется, то получить возврат с приобретения данной недвижимости не удастся.

Налоговый кодекс РФ дает право на имущественный вычет за участок с домом, приобретенный с начала 2010 года.

Закон не разграничивает сроки приобретения земли и строительства дома. Вернуть денежные средства, в том числе на землю, возможно после регистрации права собственности на жилое помещение.

Ивановы и Новиковы в марте 2008 года купили участки по 8 соток каждый в новом коттеджном поселке. Новиковы закончили стройку дома в сентябре 2009 и при оформлении вычета смогли вернуть 13% только с затраченных на дом денег. Ивановы завершили возведение коттеджа в 2013 году и при оформлении вычета получили возврат с сумм, затраченных и на стройку, и на покупку участка.

Размер налогового вычета и срок его получения

Налоговый кодекс РФ (220-я статья) устанавливает размер налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение недвижимости и участка, но ограничивает их 2 млн. рублей. Суммарный размер возврата, таким образом, не превышает 260 000 рублей.

Право получения налогового возврата ограничено тремя годами, предшествующими сроку обращения за вычетом. Если возврат уплаченного за этот период подоходного налога не исчерпает сумму к возврату, то период уплаты будет пролонгирован.

Михаил приобрел жилой дом с участком стоимостью 3,8 млн. рублей. Мужчине полагается возврат 260 тысяч, поскольку сумма покупки превышает указанные в законе 2 миллиона. При заработной плате 56 тысяч рублей и годовой сумме уплаты подоходного налога в размере 87360 рублей ежегодно, положенный Михаилу возврат составит сумму уплаченных им за три года налогов.

Читайте так же:  Срок давности получения налогового вычета

Целевое назначение участка для получения вычета

Возможность возврата средств зависит от целевого статуса земли. Имущественный возврат положен при покупке и строительстве дома на земле, выделенной под ИЖС (индивидуальное жилое строительство).

При приобретении садового участка в СНТ и возведении на нем дачного домика, получение вычета становится невозможным. С января текущего года дачники могут вернуть 13 процентов с суммы покупки при условии регистрации дома в качестве жилого помещения. Чтобы сделать это, потребуется:

• Заявить о своем желании в районную администрацию, приложив документы о праве владения участком и строением;
• Оформить план дома, подтвердить проведение к нему необходимых коммуникаций (свет, канализация, отопление);
• Возведение строения из капитальных строительных материалов.

Какие документы требуются для получения вычета

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё актуальный список на сайте налоговой, а именно:

Как получить налоговый вычет за покупку земельного участка

Надежда Тихонова

Последние изменения: июнь, 2019 Налоги 0 1,913 Время чтения: 4 мин.

Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ).

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз.

В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2020 году?

Налоговый вычет на землю

Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли. Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом.

На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.
Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу. Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству.

При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.

Прав на льготы не имеют:

1. безработные;
2. неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию;
3. предприниматели, работающие на особой системе налогообложения;
4. лица, проживающие в РФ менее полугода в году.

Если гражданин длительное время (более полугода) находился за пределами РФ, в предоставлении льготы ему будет отказано.

Территория

Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям:

Можно ли сделать возврат налога при покупке земельного участка

Возврат налога при покупке земельного участка осуществляется в соответствии с НК РФ. В зависимости от места обращения отличаются сроки и перечень документов.

Фактически условия, когда можно вернуть часть подоходного налога, зависят не от земли, а от наличия на ней жилых строений.

Законодательство

Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:

• резиденты РФ;
• нерезиденты РФ.

Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск +7 (499) 938 5119

Спб +7 (812) 467 3091

Фед +8 (800) 350 8363

1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
2. Перечень существующих вычетов устанавливается в статьях 218–221. Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

Статьей 220 НК предусмотрено это право. Обязательное условие (выполняться должно хотя бы одно):

1. Наличие на земельном участке жилого дома.
2. Целевое назначение – индивидуальное жилищное строительство, а дом построен позднее и оформлен в собственность.

Поэтому вычет предоставляется не для участка, а для жилого объекта, хотя в сумму возмещаемого налога входят как постройка (покупка), так и покупка земли.

Можно ли вернуть НДФЛ

Приобретение участка под индивидуальное строительство или покупка земли с жильем – основание для возврата части уплаченной суммы.

ВАЖНО: возможность на налоговое послабление появляется сразу после внесения записей в реестр недвижимости о праве собственности на жилой дом. Подать заявление в налоговую можно только через год после покупки (постройки.

Необходимо помнить, что правом на возвращение обладают лица, платящие НДФЛ. Пенсионеры, доход которых составляет выплата от государства, и студенты, получающие стипендию, при строительстве жилого дома не получат возврат налога.

В связи с тем, что сама эта возможность введена в 2010 году, то право на возвращение возникает при покупке участка с домом или строительстве после вступления нормы в силу.

Как вернуть

Существует два порядка возвращения НДФЛ:

• через федеральную налоговую службу;
• через работодателя.

Законом предоставляется право на возмещение части расходов на выплату займа по кредитному договору, взятому для покупки земли и приобретения (постройки) дома на ней.

Какова величина налогового вычета

Размер возвращаемой части НДФЛ в соответствии со ст. 220 закона не может превышать 2 миллиона рублей за налоговый период.

ВАЖНО: Необходимо помнить, что возврат осуществляется пропорционально уплаченному налогу в 13 %.

Так, чтобы получать вычет в 2 млн, нужно приобрести один или несколько наделов на сумму, превышающую 15 млн рублей. При возврате суммы, выплаченной по займу, максимальный размер повышается до 3 млн рублей.

В статье также указано, какие расходы могут возмещаться:

1. Разработка документации (проекты, сметы).
2. Приобретение материалов (строительных, отделочных).
3. Суммы на покупку возведенного жилья или его доли.
4. Плата за оказанные услуги и выполненные работы при строительстве и отделке.
5. Плата за подключение или создание автономных источников снабжения (газ, вода, электричество, канализация).

Сроки получения вычета

Период зависит от места обращения гражданина.

При подаче заявления в ФНС сроки более длительные:

• 3 месяца для проверки поданных документов;
• 1 месяц для начисления суммы.

ВАЖНО: заявление в ФНС возможно подать только в конце налогового периода, т.е. в декабре того года, когда сделана покупка.

Преимущество обращения в инспекцию – перечисление всей суммы сразу на счет налогоплательщика.

При обращении к работодателю сроки иные:

1. 1 месяц рассматривается заявление в ФНС для выдачи уведомления.
2. При получении уведомления с пакетом документов наниматель обязан перечислять зарплату без взимания НДФЛ до момента исчерпания вычитаемой суммы.

Существенный недостаток второго способа – большой срок выплаты, т.к. при больших суммах (например, 500 000 рублей) и невысокой зарплате расчет продолжается на протяжении нескольких лет.

Перечень документов для оформления

При оформлении возвращения через ФНС понадобятся:

1. Декларация о доходах.
2. Выписка из единого государственного реестра недвижимости, где должна быть запись о праве собственности на приобретенный участок.
3. Договор купли-продажи земли.
4. Документы, подтверждающие выплату стоимости надела (как полную, так и частичную), а также расходы на приобретение или строительство жилья.

Если для покупки заключался договор кредитования с банком, то он также предоставляется.

При обращении к работодателю в пакет документов входят:

1. Заявление на получение вычета.
2. Выписка из ЕГРН.
3. Договор купли-продажи.
4. Документы, подтверждающие оплату участка, расходы на строительство дома.
5. Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ.
6. Уведомление, свидетельствующее о праве на получение вычета (из ФНС).

Особенности заполнения заявления

Необходимо внимательно заполнять обращение, представить надлежащие документы о расходах (чеки, квитанции, договоры), иначе возможно уменьшение или отказ в возмещении НДФЛ.

Заявление составляется как письменно, так и в электронном виде. При его оформлении соблюдаются общие правила:

1. Наименование организации (ФНС, ее адрес).
2. Ф. И. О., адрес заявителя.
3. Просьба о вычете с указанием потраченных средств, реквизиты счета для зачисления денег.
4. Список приложений.
5. Дата и подпись заявителя.

При приобретении земли под ИЖС без дома

Налоговым кодексом не предусмотрены отдельные послабления для земельных участков. В соответствии с письмом ФНС от 10 декабря 2012, частичное возвращение НДФЛ связано не с покупкой земли, а с приобретением или постройкой жилья на нем.

Поэтому право на возвращение при приобретении земли под ИЖС возникнет с момента регистрации возведенного жилого строения.

Консультация юриста: