Заявление на льготу по транспортному на трактора в кфх

Заявление на льготу по транспортному на трактора в кфх

Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру : 29.07.

2015 00:00 Источник: журнал «Главбух» Транспортным налогом не облагаются тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины.

При условии, что они зарегистрированы на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используются ими для сельхозпроизводства. В подпункте 5 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ уточнено, что можно считать специальными автомашинами.

Это молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, перевозки и внесения минеральных удобрений, машины ветеринарной помощи, технического обслуживания.

№ 359)

Об освобождении лиц, ведущих личное подсобное хозяйство, от уплаты транспортного налога в отношении специальных автомашин, используемых при сельскохозяйственных работах

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 8 апреля 2016 г.

Федеральным законом от 29.12.2006 N 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» сельскохозяйственными товаропроизводителями

Актуальная информация для финансистов и бухгалтеров сельхозпредприятий

(журнал «Учёт в сельском хозяйстве» № 7, 2014) М.А. Пудова, аудитор При определенных условиях можно вывести из-под налогообложения сельскохозяйственную технику.

Подробности – в статье. Сельхозтехнику нужно регистрировать Если у предприятия есть автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также водные и воздушные транспортные средства, то оно должно платить транспортный налог (). При этом техника должна быть зарегистрирована.

В соответствии с постановления Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 938 такую процедуру проводят: · подразделения ГИБДД – для автомототранспортных средств, имеющих максимальную скорость более 50 километров в час, и прицепов к ним, предназначенных для движения по автодорогам общего пользования; · органы Гостехнадзора – для тракторов, самоходных дорожно-строительных и других

Copyright: фотобанк Лори Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и .

Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик.

Транспортный налог: можно воспользоваться льготой

Важное 16 апреля 2010 г.

18:19 Журнал «» № 4, апрель 2010 г.Антоненко И.

О том, как правильно воспользоваться льготой, мы расскажем в статье.

Кто освобожден от уплаты налога Не облагаются транспортным налогом тракторы, самоходные комбайны всех марок и специальные автомашины (подп.

5 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса РФ).

Применить льготу можно, если выполнено два условия: – транспортные средства зарегистрированы на сельхозпроизводителей; – машины используются в работах, непосредственно связанных с производством сельскохозяйственной продукции.

Имеющие автотранспорт крестьяне могут освободить его от уплаты транспортного налога

«Для двух коров и телят я литовкой накашиваю сено, для свиней покупаю зерноотходы. Чтобы подвозить корма, приобрел с рук бортовой УАЗ.

Остальное время он у меня стоит. За двенадцать лет наездил на нем всего 20 тысяч километров.

Но там сказано, что владелец ЛПХ имеет также право на льготу по уплате транспортного налога. У себя в районе не смог получить разъяснений.

В налоговой мне сказали, что я должен быть зарегистрирован как предприниматель, хотя в газете подчеркнуто, что

«ведение личного подсобного хозяйства — это форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции»

.

Льгота по транспортному налогу для личных подсобных хозяйств дается только при наличии документов от муниципальных властей

Для непризнания объектом налогообложения транспортным налогом транспортных средств, определенных Налогового кодекса, для физических лиц, ведущих личное подсобное хозяйство, необходимо соблюдение условий: земельный участок предоставлен и (или) приобретен гражданином или членами его семьи для ведения личного подсобного хозяйства и фактически гражданин осуществляет ведение личного подсобного хозяйства. (Основание для предоставления налоговой льготы — справка из органов муниципальных образований (выписка из похозяйственной книги), правоустанавливающие документы на земельный участок, кадастровый паспорт земельного участка.).

Такие разъяснения дала ФНС РФ в письме Похозяйственные книги ведутся в соответствии с Приказом Минсельхоза России от 11.10.2010 N 345

«Об утверждении формы и порядка ведения похозяйственных книг органами местного самоуправления поселений и органами местного самоуправления городских округов»

.

Освобождение сельхозтранспорта от транспортного налога

Важное 22 декабря 2016 г. 13:14 М. В. Подкопаев Журнал «» № 4/2016 Для некоторых видов специализированного сельскохозяйственного транспорта предусмотрена льгота по транспортному налогу. В каком порядке она применяется?

Кто из налогоплательщиков имеет право на нее?

С 2015 года организации Республики Крым и Севастополя наравне с другими регионами РФ уплачивают .

Заявление на льготу по транспортному налогу

Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка.

Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу.

В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам.

Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

1. Пенсионерам.
2. Героям СССР и РФ.
3. Инвалидам I и II групп.
4. Многодетным семьям.
5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
6. Ветеранам труда.
7. Представителям ребенка-инвалида.
8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов.

К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения.

А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог.

Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики.

Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

• Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
• Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

• Личное заявление;
• Удостоверение личности;
• ИНН;
• Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
• Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@).

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

В том случае, если льгота относится к участнику системы «Платон», в заявлении указывается:

в строке 4.5.1 – «запись в Реестре взимания платы»;

в строке 4.5.2 – «оператор системы взимания платы»;

в строке 4.5.3 – дата внесения платежа оператору по данным Реестра (последняя по времени для налогового периода, за который заявлена налоговая льгота);

в строке 4.5.4 – период, за который в отношении ТС внесена плата (по данным Реестра);

в строке 4.5.5 – ничего не указываем (прочерк).

Для подачи заявления можно выбрать наиболее удобный способ:

• Через личный кабинет налогоплательщика на ]]>сайте ФНС]]>;
• По почте в территориальное отделение налогового ведомства;
• Через уполномоченный МФЦ;
• Лично.

Оформление льготы на землю и имущество

Аналогичным образом оформляется заявление на льготу по земельному налогу и заявление на льготу по имущественному налогу.

Титульный лист для указанных обращений идентичен, как и поля для указания документа, дающего право на налоговые преференции. Разница лишь в обозначении налогооблагаемой собственности, в отношении которой будет применена льгота.

Заявление на льготу по налогу на имущество будет отличаться лишь уточнением вида недвижимого имущества и его инвентарным, условным или кадастровым номером.

Когда нужно подавать заявление на предоставление льготы по налогу

Рекомендуем заявлять свои права на снижение налоговых сборов до апреля-мая. То есть до начала формирования и массовой рассылки уведомлений о размере транспортного налога за предыдущий период. В таком случае заявление будет учтено при составлении уведомления, что избавит вас от необходимости перерасчета.

Обновлять заявление на льготу ежегодно не нужно. Если вы уже заявляли свои права на льготу и не указывали временных ограничений, она будет автоматически пролонгирована.

Если заявление на льготу было подано постфактум, Налоговый кодекс допускает перерасчет. Но только в отношении последних трех лет (п.3 ст.363 НК РФ).

Отмена транспортного налога

О скорой отмене этого вида налога немало писали в начале 2018 года, более того, в поддержку его ликвидации неоднократно высказывались Минтранс и Президент РФ. Но пока дальше намерений дело не зашло.

По инициативе ряда депутатов 5 июня 2018 года был подан ]]>законопроект]]> № 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской федерации в части отмены транспортного налога». Для компенсации выпадающих доходов документ предлагает повышение топливных акцизов. Гипотетически это позволило бы решить, как минимум, две проблемы:

• снижение налогового бремени для тех, кто редко пользуется своим транспортным средством;

• снятие проблемы неуплаты (собираемость данного налога в субъектах РФ не превышает 50%).

Впрочем, дальше предварительного рассмотрения Госдумой законопроект не прошел. 2 июля 2018 года профильный комитет вернул проект на доработку. Таким образом, говорить об отмене налога преждевременно. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Транспортный налог для сельской местности

Сельские жители выплачивают транспортный налог (ТН) по тем же ставкам и в те же сроки, что и жители городов. Что касается льгот, то государство не рассматривает данную категорию граждан в качестве льготников по ТН, поэтому говорить о том, что они имеют в этом плане преимущество перед горожанами, тоже нельзя.

Тем не менее как в региональном, так и в федеральном законодательстве существуют льготы, которые освобождают сельских жителей от уплаты автоналога.

Такие льготы нацелены на поддержку сельского хозяйства, поэтому распространяются только на тех автовладельцев, которые занимаются сельскохозяйственными работами.

Подробнее о том, кто из проживающих в сельской местности имеют право не платить дорожный налог, расскажем ниже.

Федеральные льготы по транспортному налогу для сельхозпроизводителей

Согласно Налоговому кодексу РФ транспортный налог в сельской местности не платят производители сельхозпродукции. Освободиться от уплаты дорожного налога можно только за те транспортные средства, которые участвуют в сельхозработах.

Не являются объектом налогообложения: 5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.

п. 2 ст. 358 НК РФ

Кто считается производителем сельхозпродукции?

Производителями сельхозпродукции считаются не только организации, фермерские хозяйства и сельхозкооперативы, но и обычные граждане, которые ведут личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также: 1) граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, в соответствии с Федеральным законом от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»

ч. 2 ст. 3 Федеральный закон от 29.12.2006 N 264 «О развитии сельского хозяйства»

То есть если вы выращиваете на своем участке картошку, и у вас есть трактор, который вы используете для вспашки земли, то вы имеете полное право не платить за этот трактор налог.

Что нужно сделать, чтобы не платить автоналог, если я веду ЛПХ?

Чтобы получить льготу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает ваш район, собрав следующие документы:

• выписка из похозяйственной книги или справки из органов муниципальных образований (чтобы доказать ведение ЛПХ);
• документы на земельный участок и на ТС;
• заявление на получение льготы (как правильно оформить заявление, мы писали здесь).

Обратите внимание: Чтобы не платить налог на авто, следует обращаться в налоговую с этим пакетом документов каждый год.

Региональные льготы для сельхозпроизводителей

Дополнительные льготы для производителей, которые имеют не менее 70% общей выручки от продажи сельхозпродукции, установлены в следующих регионах РФ:

• Красноярский край;
• Новгородская область;
• Нижегородская область;
• Оренбургская область и др.

В вышеперечисленных областях не платить налог можно не только за транспортные средства, которые участвуют в сельскохозяйственных работах, но и за все зарегистрированные на производителя автомобили.

Узнать о льготах для жителей сел в вашем регионе можно с помощью таблицы ниже. Для этого выберите из списка ваш регион и на новой странице перейдите к разделу «Налоговые льготы». В нем вы найдете полный список льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты ТН в вашей области.

Выберите номер своего региона Посмотреть в моем регионе

Так, транспортный налог для сельских жителей имеет преимущества для тех, кто имеет свое хозяйство. При этом следует помнить, что налогом не облагаются только ТС, которые используются в сельхозработах (например, скотовоз или трактор). А значит, за личный автомобиль платить налог придется по общим правилам.

Вопрос-ответ

Платят ли ТН в сельской местности?

Освободиться от уплаты дорожного налога можно только за те транспортные средства, которые участвуют в сельхозработах, все остальные уплачивают налог как и все.

Кто относится к производителям сельхозпродукции?

Производителями сельхозпродукции считаются не только организации, но и обычные граждане, которые ведут личное хозяйство.

Какие действия необходимы, чтобы не платить налог?

Необходимо обратиться в ФНС со следующими документами:

• выписка из похозяйственной книги или — справки из органов муниципальных образований (чтобы доказать ведение ЛПХ);
• документы на земельный участок и на ТС;
• заявление на получение льготы.

Дата обновления: 2 декабря 2019 г.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Последнее обновление 2019-02-26 в 16:32

В статье подробно опишем, как подать заявление в налоговую на льготу по транспортному налогу, в электронном и бумажном вариантах. Дадим заполненный пример заявления на льготу по транспортному налогу. Расскажем, какие документы понадобятся.

Как получить льготу на транспортный налог

Порядок описан в ст.361.1 НК. Согласно п.3 указанной статьи, предоставление преференций физ. лицам имеет заявительный характер. То есть оформить льготу на транспортный налог можно исключительно по заявлению.

Варианты его подачи:

• лично, в т. ч. в МФЦ;
• через представителя (потребуется доверенность);
• почтой;
• онлайн.

Важно! Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать, в какую налоговую отдать заявление. Привязка к месту жительства необязательна. Главное, чтобы ИФНС работала с гражданами.

Что происходит после подачи заявления:

1. Налоговая проверяет указанные в нем сведения. В том числе она вправе запросить подтверждающую информацию из других органов и ведомств, если налогоплательщик не приложил к заявлению документы для льготного транспортного налога. Если такую информацию ИФНС получить не удалось, она просит гражданина самостоятельно предоставить документы, на которые он ссылается в заявлении.
2. Если ИФНС не может рассмотреть заявление, она обязана уведомить об этом гражданина в течение 10 дней. В этом случае исправьте найденные недочеты и подайте заявление заново. Основания для отказа:

• заявление не читаемо или оформлено неправильно;
• указана неверная личная информация (ФИО, ИНН);
• не приложена доверенность.

1. Рассмотрев заявление, инспекция направляет гражданину один из двух вариантов ответа:

• уведомление о подтверждении права на льготу;
• сообщение об отказе.

Важно!

Стандартный срок для принятия решения — 30 дней со дня регистрации документа.

Как заполнить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу: образец

Актуальная форма заявления на льготу по транспортному налогу утверждена Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. В нем же прописаны правила заполнения.

Общие правила:

1. Все страницы нумеруются по порядку.
2. Данные в поля вписываются с левого края, черными чернилами заглавными печатными буквами.
3. Исправления не разрешены.
4. В пустых полях и клеточках ставится прочерк.

Важно!

При оформлении заявления на компьютере не допускается распечатка с двух сторон листа. В незаполненных ячейках прочерки можно не ставить.

Пошагово разберем образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на транспорт.

1. Оформляем титульную страницу. Здесь нужно заполнить все поля, кроме одного, которое предназначено для инспектора. Сверху указываем ИНН.
2. Чтобы правильно указать код инспекции, можно воспользоваться специальным сервисом ФНС. В нем можно по домашнему или любому другому адресу определить реквизиты ответственной за этот адрес инспекции.

.

Обратите внимание!

Заявление разрешается подавать в любую инспекцию и в ней же получить ответ на обращение.

1. Заносим реквизиты паспорта. Если физ. лицо указало ИНН, пп.2.4-2.6 можно не заполнять (на ИП это правило не распространяется).

1. Обязательно указываем, каким способом нужно отправить ответ.

1. На второй странице указываем информацию о ТС. Марку и модель переписываем из свидетельства о регистрации.

1. Указываем срок, на который вы планируете оформить льготу, и реквизиты подтверждающих документов. Срок ограничивается, например, окончанием действия справки по инвалидности, совершеннолетием детей и т.д.

Заполненная вторая страница:

1. Нумеруем страницы, указываем их общее количество вместе с копиями документов. Подписываем. Итого титульная страница выглядит так:

Готовый образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу можно скачать здесь.

Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам, многодетным семьям, инвалидам

Виды и объем льгот утверждают региональные власти. В разных субъектах РФ они различны. Если в одном регионе пенсионерам можно написать заявление на льготу по транспортному налогу, то в другом это не будет иметь смысла, потому что таких льготников в местном законе нет.

Разберем на примере, как оформить льготу на транспортный налог многодетным семьям. Для любого региона порядок действий будет одинаковый:

1. Зайти в специализированный справочник и установить нужный регион.

1. Определить нормативный акт, регулирующий налог в регионе.

1. Свериться со списками льготников.

Обратите внимание!

Регионы вправе устанавливать дополнительные параметры для отмены и снижения налога. Например, ограничения по лошадиным силам или типу ТС.

1. Посмотреть документы, которые потребуются в налоговой. Так, например, в Ярославской обл. для того, чтобы оформить льготу на налог на машину для многодетных, понадобится соответствующее удостоверение.

1. Оформить заявление и направить его в инспекцию.
2. Получить уведомление о подтверждении вашего права на льготу.

В том, как оформить льготу на транспортный налог инвалидам, ветеранам и прочим категориям, нет никаких отличий от рассмотренного порядка действий. Процедура идентичная.

Какие документы нужны для льготы по транспортному налогу

Как уже было сказано, по регионам список документов на льготу по транспортному налогу различается. Точный перечень можно узнать в упомянутом выше сервисе или своей налоговой.

Тем не менее, основные документы везде одни и те же. Это удостоверения:

• пенсионное;
• ветеранское;
• участника Чернобыльской АЭС и т. д.

Пример 1

В Мурманской обл., чтобы оформить освобождение от транспортного налога для многодетных семей, достаточно свидетельств о рождении детей.

Пример 2

В Забайкальском крае подтверждающим документом для льготы по транспортному налогу для пенсионеров служит удостоверение.

.

Важно! Как прописано в ст.361.1, предоставление документов — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Если документы для оформления льготы на транспортный налог к заявлению не приложены, инспекция сама запрашивает их в органах, где они были выданы.

Скачать бланк заявления на льготу по транспортному налогу за 2019 год

Скачать актуальный бланк в формате PDF можно на нашем сайте. Для его заполнения и распечатки используйте программу Adobe Reader.

Как подать заявление на льготу по транспортному налогу через Интернет

Выполнить это можно, действуя через Личный кабинет. Порядок работы:

1. Заходим в кабинет.
2. Находим «Мое имущество».

1. Выбираем его как льготный.

1. Заполняем поля в заявлении аналогично бумажному варианту. Информация об объекте уже заполнена. Остается добавить реквизиты подтверждающего документа и прописать сроки.

1. Прикрепляем скан документа (по желанию).

1. Проверяем и отправляем. Для отправки понадобится электронная подпись. Она оформляется тут же на сайте.

1. Ответ на заявление о применении льготы по транспортному налогу отразится в кабинете.

Итоги

• Для льготы потребуется подать заявление.
• Уточнить, какие документы нужны для отмены транспортного налога, можно в местной ИФНС или онлайн.
• В разных регионах документы для получения льготы по транспортному налогу для пенсионеров, ветеранов и прочих категорий граждан различаются.
• Копии документов прикладывать к заявлению не обязательно. Налоговая запросит их самостоятельно в рамках межведомственного обмена.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Льготы по транспортному налогу для сельхозпроизводителей — Советы юристов

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Транспортный налог для сельских жителей

Освободиться от уплаты дорожного налога можно только за те транспортные средства, которые участвуют в сельхозработах, все остальные уплачивают налог как и все.

Производителями сельхозпродукции считаются не только организации, но и обычные граждане, которые ведут личное хозяйство.

Необходимо обратиться в ФНС со следующими документами:

— выписка из похозяйственной книги или — справки из органов муниципальных образований (чтобы доказать ведение ЛПХ);

— документы на земельный участок и на ТС;

— заявление на получение льготы.

У нас есть таблица, из которой Вы можете узнать о наличии льгот в Вашем регионе.

Сельские жители выплачивают транспортный налог (ТН) по тем же ставкам и в те же сроки, что и жители городов. Что касается льгот, то государство не рассматривает данную категорию граждан в качестве льготников по ТН, поэтому говорить о том, что они имеют в этом плане преимущество перед горожанами, тоже нельзя.

Тем не менее как в региональном, так и в федеральном законодательстве существуют льготы, которые освобождают сельских жителей от уплаты автоналога.

Такие льготы нацелены на поддержку сельского хозяйства, поэтому распространяются только на тех автовладельцев, которые занимаются сельскохозяйственными работами.

Подробнее о том, кто из проживающих в сельской местности имеют право не платить дорожный налог, расскажем ниже.

Согласно Налоговому кодексу РФ транспортный налог в сельской местности не платят производители сельхозпродукции. Освободиться от уплаты дорожного налога можно только за те транспортные средства, которые участвуют в сельхозработах.

п. 2 ст. 358 НК РФ:

«Не являются объектом налогообложения:

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции».

Кто считается производителем сельхозпродукции?

Производителями сельхозпродукции считаются не только организации, фермерские хозяйства и сельхозкооперативы, но и обычные граждане, которые ведут личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

ч. 2 ст. 3 Федеральный закон от 29.12.2006 N 264 «О развитии сельского хозяйства»:

«Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также:

То есть если вы выращиваете на своем участке картошку, и у вас есть трактор, который вы используете для вспашки земли, то вы имеете полное право не платить за этот трактор налог.

Что нужно сделать, чтобы не платить автоналог, если я веду ЛПХ?

Чтобы получить льготу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает ваш район, собрав следующие документы:

выписка из похозяйственной книги или справки из органов муниципальных образований (чтобы доказать ведение ЛПХ);

документы на земельный участок и на ТС;

заявление на получение льготы (как правильно оформить заявление, мы писали здесь.

Обратите внимание: Чтобы не платить налог на авто, следует обращаться в налоговую с этим пакетом документов каждый год.

zakon-auto.ru

Похожие публикации

Точный перечень тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога, утверждается на федеральном уровне, а также на региональном.

Поскольку субсидии в области налогообложения представляют собой законный способ экономии средств, разберемся подробнее в порядке оформления льготы на транспортный налог в 2017 году.

Обратите внимание, в данной статье пойдет речь в основном о физических лицах.

Налоговые льготы по транспортному налогу

Известно, что транспортный налог (ТН) относится к региональным сборам. Нормативное регулирование подобных бюджетных платежей осуществляется посредством НК РФ, а также законодательных актов властей регионов (стат. 356). Кто освобождается от уплаты транспортного налога согласно Налоговому Кодексу? В соответствии со стат. 361.1 это:

• Физлица, владеющие транспортным средством (ТС) с максимально разрешенной грузоподъемностью свыше 12 т – при этом автомобиль должен быть зарегистрирован в специальном реестре ТС, а общая сумма платы за причиняемый автодорогам вред равна или превышает начисленный транспортный налог.
• Льгота по ТН рассчитывается путем уменьшения самого налога на сумму платы.

Дополнительно льготы по транспортному налогу имеют те физлица, которым предоставлены определенные субсидии в регионах РФ.

Каждый субъект России самостоятельно определяет перечень льготных категорий граждан, в частности, это могут быть пенсионеры.

Чтобы выяснить, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию своего региона или ознакомиться со справочной информацией на портале ФНС.

Кто имеет льготы на транспортный налог по федеральным нормам

По стат. 357 НК налогоплательщиками ТН признаются лица, на которые в установленном государством порядке зарегистрированы различные виды ТС. Признаваемые объектами налогообложения транспортные средства перечислены в п. 1 стат. 358. Это, прежде всего, автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы, катера, яхты, самолеты, теплоходы, вертолеты и др. средства передвижения.

Не относятся к объектам налогообложения в части ТН следующие средства (п. 2 стат. 358):

• Моторные (весельные) лодки свыше 5 л.с.
• Легковой автотранспорт, рассчитанный на инвалидов.
• Легковой автотранспорт до 100 л.с., приобретенный только через органы соцзащиты.
• Речные (морские) суда промыслового типа.

• Воздушные (морские, речные) суда, предназначенные для грузо- и/или пассажироперевозок.
• Спецавтомобили, тракторы, комбайны самоходные, используемые в сельском хозяйстве.

• ТС в розыске при обязательном подтверждении факта кражи (угона) с помощью документации уполномоченных органов.
• Прочие объекты.

Кто не платит транспортный налог в России по региональным нормам

Положены ли льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу? Имеются ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Грамотные ответы на эти и прочие схожие вопросы относительно субсидий по ТН для предприятий и физлиц необходимо получать в территориальном подразделении ИФНС своего региона (субъекта РФ) либо самостоятельно изучать нормативно-правовые акты местного законодательства. Эти льготы могут быть в регионе, а могут отсутствовать. Не обращаясь в налоговую инспекцию, о льготах по своему региону можно узнать на ]]> сайте ФНС России ]]> .

Большинство регионов России представляет льготы по ТН:

1. Героям СССР, Героям Российской Федерации.
2. Инвалидам I группы и II.
3. Ветеранам (инвалидам) любых боевых действий.
4. Инвалидам ВОВ, а также ветеранам ВОВ.
5. Узникам концлагерей.
6. Ветеранам труда.
7. Лицам, награжденным Орденом славы независимо от степени.

8. Пенсионерам (мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет).
9. Чернобыльцам.
10. Опекуну (родителю) многодетной семьи.
11. Опекуну (родителю) ребенка-инвалида.
12. Опекуну ребенка-инвалида, недееспособного по решению суда.

13. Лицам, перенесшим лучевую болезнь в результате работы с ядерными установками.
14. Другим лицам.

К примеру, по Закону № 843-ЗС от 10.05.12 г. в Ростовской обл. действуют по транспортному налогу льготы для инвалидов в части л/авто, мотороллеров и мотоциклов мощностью до 100 л.с.

, а пенсионеры не входят в число льготников и обязаны уплачивать налог на общих основаниях.

Как оформляется освобождение от транспортного налога

Чтобы оформить положенную региональными властями льготу, гражданам следует самостоятельно представить в налоговые органы подтверждающие документы.

В первую очередь нужно заполнить заявление на льготу по транспортному налогу – представляется в письменном виде, по рекомендованной форме, с обязательным указанием госномера и марки ТС.

Кроме того, потребуется предъявить паспорт, копию техпаспорта на авто, права водителя, льготный документ (например, пенсионное удостоверение).

Общий срок подачи документов – с момента возникновения права на льготу, то есть, к примеру, с даты выхода физлица на пенсию или с даты присвоения инвалидности.


Точный срок устанавливается отдельно региональными властями, но специалисты рекомендуют подавать документы до массовой рассылки уведомлений об уплате налога, то есть до 1 апреля. Если документация подается несвоевременно, налоги будут пересчитаны, но не более, чем за 3 последних года.

Перерасчет налоговых обязательств выполняется со дня рассмотрения всех документов (в среднем 30 дн.) и присвоения права на льготу.

spmag.ru

Статьи по теме

Сельхозпроизводители имеют право на льготу по транспортному налогу. При этом она действует в отношении ограниченного перечня транспортных средств и при соблюдении ряда условий. Так как регионы теперь имеют право повышать ставку налога в десять раз, цена ошибки может оказаться слишком высока. О том, как правильно воспользоваться льготой, мы расскажем в статье.

Кто освобожден от уплаты налога

Не облагаются транспортным налогом тракторы, самоходные комбайны всех марок и специальные автомашины (подп. 5 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса РФ). Применить льготу можно, если выполнено два условия:– транспортные средства зарегистрированы на сельхозпроизводителей;

– машины используются в работах, непосредственно связанных с производством сельскохозяйственной продукции.

О том, кто признан сельхозтоваропроизводителем в отношении транспортного налога, в Налоговом кодексе РФ не сказано.

Зато там говорится, кто считается сельхозпроизводителем для перехода на единый сельскохозяйственный налог (ст. 346.2 Налогового кодекса РФ).

Однако чиновники полагают, что, применяя льготу по транспортному налогу, необходимо ориентироваться не на Налоговый кодекс РФ, а на Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства». Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 19 мая 2009 г. № 03-05-05-04/05*.

* Текст письма опубликован в рубрике «Нормативная база/архив документов»

Итак, сельскохозяйственные производители в отношении транспортного налога – это организации или индивидуальные предприниматели, которые производят сельхозпродукцию, осуществляют ее первичную и последующую (промышленную) переработку, а затем реализуют. Доля дохода от ее реализации должна составлять не менее 70 процентов за календарный год, а сама продукция может быть только из Перечня, который утвержден постановлением Правительства РФ от 11 июня 2008 г. № 446 (далее – постановление № 446).

Таким образом, для того чтобы воспользоваться льготой по транспортному налогу за 2009 год, организация должна соответствовать статусу сельхозпроизводителя в этом же периоде. То есть доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции за 2009 год должна составлять не менее 70 процентов. При этом имеется в виду продукция, которая указана в Перечне постановления № 446.

Льготу необходимо подтвердить

Итак, чтобы воспользоваться льготой по транспортному налогу, организация должна подтвердить статус сельхозпроизводителя. Для этого в инспекцию надо представить расчет доли произведенной сельхозпродукции в общем объеме продукции за налоговый период. Об этом сказано в пункте 17.

Правда, есть судебные решения с противоположными выводами (постановление ФАС Северо-Западного округа от 14 февраля 2005 г. № А26-6893/04-24).

На наш взгляд, безопаснее всего подать в налоговую инспекцию расчет и подтвердить статус сельхозпроизводителя, чтобы избежать лишних проблем.

ТЕХНИКА ИСПОЛЬЗУЕТСЯ В РАЗНЫХ ВИДАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Если организация применяет технику не только для производства сельхозпродукции, но и для других работ, то она не лишается права применять льготу по транспортному налогу. Об этом сообщили специалисты Минфина России в письме от 5 июня 2006 г. № 03-06-04-04/22.

Чиновники не против, чтобы техника использовалась в других целях. Главное, чтобы при этом она обязательно участвовала в производстве сельхозпродукции. Подтвердить это компания сможет соответствующими первичными документами.

Они утверждены приказами Госкомстата России от 29 сентября 1997 г. № 68 «Об утверждении унифи-
цированных форм первичной учетной документации по учету сельскохозяйственной продукции и сырья».

Так, например, фактическое использование молоковозов по назначению может быть подтверждено товарно-транспортной накладной (молсырье) по форме № СП-33.

Что признается спецтехникой

В паспорте транспортного средства, выданного ГИБДД или Гостехнадзором, должно быть указано, что автомобиль является трактором, комбайном или специальной автомашиной. Только в этом случае можно применить льготу.