Зачем налоговой справка о стоимости медицинских услуг

Зачем налоговой справка о стоимости медицинских услуг

К таким лицам, в частности, относятся пенсионеры, инвалиды, студенты, не имеющие иных источников дохода, кроме пенсий и стипендий, безработные, лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и получающие государственные пособия, освобождаемые от налогообложения согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а также индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных режимах налогообложения. — А каков размер вычета и условия его получения? — Вычеты на лечение предоставляются только в том случае, если медицинские услуги оказывались в медицинских учреждениях или индивидуальными предпринимателями, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.

justice pro…

Налоговый вычет на лечение отца-пенсионера собирается получить его дочь.

Так форма справки используется при возврате налога за:

1. различные ;
2. (различные услуги в стоматологии, в т.ч. , установка , зубов, установка пломб, лечение кариеса и т.д.);
3. платное ведение беременности, ;
4. ;
5. ;
6. операции;
7. , обследование (УЗИ, МРТ, рентген);
8. другие медицинские услуги.

Как заполнить образец справки об оплате медицинских услуг для налоговой

Приложение 1.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Дата оплаты «___»________ 20__ г. Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего справку _____________.

N телефона (______)_____________, код печать /подпись лица, выдавшего справку/ Бланк. Формат А5. Срок хранения 3 года.

< > Приложение 2. >>

Образец справки 2020 года об оплате медицинских услуг для налоговой

В связи с этим по закону справку может требовать следующий круг лиц, официально внесших соответствующую плату за медицинскую помощь:

• Жена или муж больного. Так как супруг и супруга связаны определенной формой родства и официально считаются близкими родственниками, то они могут получать денежную друг друга и требовать справку, свидетельствующую об их совершении.
• Несовершеннолетние лица, заплатившие за лечение больного. Как родные, так и дети, которых усыновили, а также несовершеннолетние дети, которые находятся на попечении больного, имеют право на получение справки об оплате медицинских услуг.
• Отец или мать больного. Справка, которая входит в необходимый для вычета пакет документации, выписывается родителям детей, чье здоровье требует поправки.

ВАЖНО! Полный перечень ситуаций, в которых просьба о предоставлении справки будет целесообразной, можно прочитать

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году

СРЕДСТВА, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯАЛЛЕРГИЧЕСКИХ РЕАКЦИЙ Антигистаминные средства Квифенадин (таблетки)Кетотифен (таблетки, капсулы, сироп)Хлоропирамин (таблетки, раствор для инъекций) Раздел 4.

СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЦЕНТРАЛЬНУЮНЕРВНУЮ СИСТЕМУ Противосудорожные средства Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)Карбамазепин (таблетки)Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)Ламотриджин (таблетки)Фенитоин (таблетки)Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)Этосуксимид (капсулы) Средства для лечения паркинсонизма Амантадин (таблетки, раствор для инъекций)Бипериден (таблетки, раствор для инъекций)Леводопа + бенсеразид (капсулы)Леводопа + карбидопа (таблетки)Тригексифенидил (таблетки) Седативные и анксиолитические средства,средства для лечения психотических расстройств Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)Диазепам (таблетки, раствор для инъекций,

Возврат НДФЛ по медицинским расходам

предоставлямый человеку при продаже имущества (жилья, дач, земельных участков и иного имущества), и в этой ситуации налог на руки не возвращается, зато применение этого вычета позволяет уменьшить или совсем не платить налог с дохода, полученного от продажи имущества; 2) предоставляемый человеку при строительстве или приобретении им на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Профессиональные вычеты предоставляются: индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, и другим лицам, занимающимся частной практикой; лицам, получающим доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера: договору подряда, договору поручения, договору комиссии, договору аренды и т.

п. (полный перечень подобных договоров приведен в ГК РФ); лицам, получающим авторские вознаграждения

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Налоговый вычет на медицинские услуги — это один из видов социальных вычетов, который вправе получить гражданин. Расскажем, кто и в каких случаях может рассчитывать на возврат 13% от стоимости лечения.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Возможность возмещения стоимости лечения оговорена в статье 219 НК РФ. В этой же норме содержатся условия его получения, определен круг получателей и другие детали.

Кто вправе получить

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, оплатившим лечение, лекарства или взносы в рамках ДМС:

• самому себе;
• супругу (супруге);
• родителям и детям (в том числе усыновленным и подопечным в возрасте до 18 лет).

При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях.

Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

Возмещение стоимости лекарств и взносов ДМС

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Сколько возмещает государство

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС).

Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата.

То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Разберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

Существуют два способа получения средств: через работодателя или ФНС.

Способ 1. Возврат денег через работодателя

Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Чтобы подтвердить законность притязаний, подготовьте:

• платежные документы;
• копию договора на оказание медицинских услуг;
• копию лицензии медицинской организации;
• оригинал справки об оплате лечения;
• копию документа, подтверждающего родство (если медпомощь оказывалась родственнику, а не заявителю).

Если приобретались лекарства, то понадобится бланк рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Для возмещения затрат на ДМС нужны:

• копия договора страхования;
• копия лицензии страховой компании;
• копия документа, подтверждающего родство.

С этим пакетом документов отправляйтесь в ФНС и получите уведомление о подтверждении права на вычет. С ним и соответствующим заявлением обращайтесь к работодателю.

Способ 2. Возврат НДФЛ через ФНС

Рассмотрим, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги через налоговый орган.

Перед обращением в ФНС необходимо собрать тот же пакет документов плюс справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Затем заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов (КНД 1150058).

Все эти бумаги подаются в ФНС в течение трех лет с момента совершения трат.

Скачать образец заявления работодателю

Скачать бланк уведомления ФНС

Скачать образец заполнения уведомления ФНС

Скачать бланк заявления о возврате суммы в ФНС

Справка для налоговой об оплате медицинских услуг

Хоть документ заполняется очень просто, и это может сделать практически любой врач,но если не вписать в справку все необходимые данные, он не будет считаться действительным.

Скачать образец корешка к справке об оплате мед. услуг

Скачать образец справки 

Бумага должна содержать такие сведения:

Бланк справки об оплате медицинских услуг

Когда нужно брать справку для налогового вычета

В законодательстве указано, что право на возврат имеет не только тот гражданин, который проходил лечение, но и налогоплательщик, который внес средства за лечение своего близкого родственника.

Получить подобную ее могут:

• родители больного;
• муж или жена;
• родные и усыновленные дети.

Читайте  Что представляет собой соглашение о задатке при покупке квартиры

Более подробная информация по этому поводу расписана в статье 219 Налогового кодекса.

Бланк данного документа может быть выдан гражданину не на любом этапе лечения. Получить справку можно только после полного завершения терапии.

Обязательно следует полностью оплатить медицинские услуги. Если они оплачены только частично, справку также невозможно будет получить. После полной оплаты следует сообщить о внесении средств администрации больницы, и только после этого потребовать предоставления документа.

Социальный вычет и другие типы налогового возврата можно получить только в следующем году. Из-за этого не следует торопиться и требовать у врачей выписывать бумагу еще до окончания лечения – средства все равно можно будет вернуть только через несколько месяцев.

Данная справка оповещает налоговые органы об общей стоимости лечения. Именно от этой суммы полагается возврат налога.

Кто выдает

В законодательстве указывается на то, что справки об уплате лечения имеют юридическую силу только в том случае, если выданы следующими учреждениями:

1. Больницы, которые находятся в государственном подчинении.
2. Частные клиники, имеющие лицензию.

Если не сохранились чеки

Они подтверждают фактическое количество расходованных средств на лечение.

Даже если у гражданина потерялись или испортились чеки, он сохраняет право на получение вычета. Для подтверждения подойдет справка об оказании медицинских услуг.

В инструкции о заполнении справки указывается на то, что документ может быть выдан после предоставления бумаг, подтверждающих факт оплаты. Это могут быть кассовые чеки.

Если чеков нет в наличии, можно в качестве подтверждающего документа представить договор с медучреждением, акт об оказании услуги,  прочие документы, выданные в больнице в период лечения. Сотрудники могут всю необходимую информацию получить из базы данных.

Образец справки об оплате медицинских услуг

Какие нужны документы

Форму справки утвердил Приказ Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04-256.

Чтобы ее запросить, следует собрать:

• ИНН налогоплательщика (копию);Образец ИНН
• чеки (копии и оригиналы);
• договор оказания медицинских услуг (нужно не всегда);Договор на оказание медицинских услуг
• копия паспорта.Образец паспорта гражданина РФ

В случае, когда налоговый возврат оформляется за лечение родственника, дополнительно нужно будет представить:

Коды

Форма 107-у содержит поле «код услуги». Сюда можно вписывать два значения: «1» или «2». Именно медики выбирают, какой нужно поставить.

От проставленного кода напрямую зависит размер налогового вычета. Для получения социального возврата из перечня выделяют так называемое дорогостоящее лечение. Это не значит, что в этом случае важной будет стоимость лечения. Значение имеет только присутствие медицинской услуги в специальном перечне.

Недорогостоящее лечение

К обычной терапии (код 1) относят:

• диагностика и лечение при оказании первой медицинской помощи;
• диагностика, лечение, профилактика и реабилитация при оказании амбулаторно-поликлинической помощи (сюда относят семейных врачей и дневные стационары) с включением медицинской экспертизы;
• оказание стационарной медицинской помощи всех видов;
• лечение в санаторно-курортных комплексах;
• санитарное просвещение населения.

Средства можно вернуть только после направления в налоговую службу декларации 3-НДФЛ, где будет указан размер расходов на медицинские услуги.

Дорогостоящее

Не все дорогие виды лечения законодательно относятся к таковым. Как пример, можно привести ситуацию с зубной терапией. Только один вид лечения зубов включен в этот список.

ЭКО включено в перечень. Корректировка была сделано только в 2007 году из-за того, что возросло количество случаев бесплодия, а стоимость услуги очень высокая. Это же касается осложненных родов и кесарева сечения.

В том случае, когда размер возможного вычета превышает годовую заработную плату, возможен его перенос на следующий год. Однако в НК нет указаний на то, что налог можно возвращать несколько лет подряд. Тем более что существует прямой запрет на перенос вычета на другие годы.

Если зарплаты на сумму возврата не хватает, можно распределить его между работающими супругами.

Срок действия

Справка действует на протяжении 3 лет после оплаты медицинских услуг. Однако сроки оформления документа законодательно не урегулированы. Обычно они составляют несколько дней.

Все зависит от типа учреждения, в котором происходило лечение, и загруженности персонала. Зачастую в частных клиниках документы оформляются быстрее.

Что делать, если не выдают

Согласно Приложению 2 Приказа Минздрава, медсправку об оказании услуг должны предоставлять все учреждения, у которых имеется лицензия на подобную деятельность, независимо от вида собственности.

Если документ не выдают, нужно написать заявление на имя руководителя организации. В тексте следует упомянуть о том, что сотрудники учреждения не имеют на это права, и заявитель может обратиться в компетентные органы. Руководители органов здравоохранения обязаны организовать работу по выдаче справок.

Если организация, в которой происходило лечение, закрылась, получить бумагу будет невозможно. В этом случае для оформления вычета в налоговые органы нужно будет отправить все документы, выданные в клинике, и в заявлении объяснить причину отсутствия справки об оказанных услугах.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Справка об оплате дорогостоящих медицинских услуг

Получение социального вычета по отдельным видам лечения:

Размер социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Определить, относится ли лечение из Перечней медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счёт налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» (утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256):

код 1 — лечение не является дорогостоящим;

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета
(утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

(по состоянию на 1 января 2019 года)

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита.

Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

Комбинированное лечение наследственных болезней.

Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета

(по состоянию на 15 декабря 2014 года)

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Размер социального налогового вычета по затратам на лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО)

Достаточно часто нам задают вопрос:

Информация о вычете

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Как возместить расходы на медицинские услуги с помощью справки об их оплате? Получение документа

Большое количество людей в настоящее время пользуются платными медицинскими услугами. Но не все знают, что часть таких расходов можно возместить. Для этого требуется подготовить определенный комплект документов, частью которого является справка об оплате медицинских услуг.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Показать содержание

Что это такое и зачем она нужна?

Справка. Любой налогоплательщик, который понес расходы на платное лечение, может возместить их часть (в размере 13% от суммы расходов).

Для этого нужно предоставить в налоговый орган определенный пакет документов и декларацию по форме 3-НДФЛ. Следует учесть, что если гражданин является безработным и не платит подоходный налог в бюджет, то вернуть часть затрат будет невозможно.

Справка об оплате медицинских услуг документально подтверждает расходы, которые понес налогоплательщик при оплате лечения. Она входит в список обязательных документов, которые требуется предоставить в инспекцию по налогам и сборам для возмещения части расходов. То есть при отсутствии этого документа возместить их будет невозможно.

Кому предоставляется?

Вычет на оказание медицинских услуг может предоставляться лицу, заплатившему за собственное лечение, а также за лечение своих близких. Получить справку в лечебном учреждении может только ограниченное число лиц:

• Один из родителей больного. Отец или мать ребенка, в том числе усыновленного, или опекун ребенка, не достигшего 18 лет и получившего медицинскую помощь, могут рассчитывать на получение справки.
• Супруг или супруга больного. Супруги, состоящие в официальном браке, являются близкими родственниками, а значит, один из супругов может получить вычет на лечение другого.
• Один из детей больного. Дети, оплатившие лечение отцу или матери, имеют право на частичное возмещение расходов на их лечение. При этом не важно, находится ли родитель на пенсии или ведет трудовую деятельность.

  Внимание! Важно, чтобы дочь или сын больного, претендующие на социальный вычет, являлись плательщиками подоходного налога, то есть имели официальный доход, с которого удерживался НДФЛ.

  К примеру, дочь, находящаяся в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком, не сможет получить вычет.

Кто может выдать?

Справка, подтверждающая лечение, может быть выдана следующими организациями, у которых имеется лицензия на осуществление медицинской деятельности:

• Государственными учреждениями.
• Частными клиниками. Индивидуальные предприниматели, имеющие соответствующую лицензию, также могут выдавать справку.

Так как действие законодательства не распространяется на лечебные учреждения, находящиеся за границей, то и вычет от такого лечения получить нельзя.

Также следует отметить, что в инспекцию по налогам и сборам предоставляется исключительно оригинал, а не копия справки.

Следует знать, что получить справку можно лишь по окончании курса лечения. Во время незавершенного лечения документ не выдадут. В его выдаче также откажут, если оплата была лишь частичной.

Порядок получения документа может быть разный в зависимости от того, где находятся лечебное учреждение и получатель справки. Если они находятся недалеко друг от друга, то гражданину нужно лично обратиться в организацию, где он сам или его близкий родственник получали лечение.

Для составления бумаги могут потребоваться такие документы:

• Копия ИНН лица, на имя которого оформляется справка. Если такой копии нет, достаточно будет просто написать свой ИНН.
• Копии или оригиналы чеков об оплате. Если таковые были утеряны, то справку должны предоставить и без них.
• Копия или оригинал договора на оказание медицинских услуг.
• Копия паспорта.

Важно! При получении справки потребуется поставить личную подпись в корешке.

Справку возможно получить и по почте. Такое случается, когда налогоплательщик и лечебное учреждение находятся на большом расстоянии друг от друга, например, в разных городах.

Для этого необходимо отправить письменный запрос о необходимости получения справки в лечебное учреждение по почте. Организация, оказавшая медицинские услуги, вышлет документ заказным письмом с уведомлением. Однако оплата за высылку такого письма ляжет на плечи налогоплательщика.

Документ

Форма справки для получения социального вычета на лечение утверждена Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

Обязательные реквизиты для заполнения

Заполнение справки обычно не вызывает трудностей, но при ее заполнении обязательны следующие реквизиты:

1. данные лечебного учреждения;
2. дата и номер справки;
3. данные налогоплательщика;
4. стоимость лечения;
5. код услуги;
6. данные лица, получившего лечение;
7. дата оплаты;
8. данные лица, выдавшего документ;
9. подпись и печать.

Как правильно заполняется?

Справка. При получении справки необходимо проверить правильность заполнения реквизитов документа.

1. В левом вернем углу должны быть указаны реквизиты лечебного учреждения, выдавшего справку:
   • Наименование.
   • Адрес.
   • ИНН.
   • Номер лицензии, дата ее выдачи, срок ее действия.
   • Кем выдана лицензия.
2. Порядковый номер справки присваивается самим лечебным учреждением, датой является число, месяц и год ее заполнения.
3. При заполнении данных налогоплательщика указывается фамилия, имя, отчество лица, которому выдается документ. В отдельной строке указывается его ИНН.
4. Стоимость лечения указывается прописью с целью невозможности внести исправления.
5. Код услуги, указанный в справке, показывает, относится лечение к обычному или дорогостоящему.
   • Код услуги 1 означает, что лечение относится к обычному. При этом коде есть максимальное ограничение налогового вычета, которое составляет 120000 руб. Поэтому вернуть по такому коду можно лишь максимум 13% от этой суммы.
   • Код услуги 2 означает, что лечение относится к дорогостоящему. По этому коду сумма налогового вычета принимается в полном размере затрат на лечение, фиксированного максимального лимита здесь нет. Ограничить эту сумму может лишь доход налогоплательщика, так как нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет.

     Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

6. При указании данных лица, получившего медицинское лечение, сначала методом подчеркивания выбирается, кому именно были оказаны медицинские услуги – самому налогоплательщику либо кому-то из его близких родственников. Далее указывается полностью фамилия, имя и отчество этого лица.
7. При заполнении даты оплаты указывается число, месяц и год, когда лечение было полностью оплачено.
8. При заполнении данных лица, выдавшего справку, указывается должность, фамилия, имя и отчество врача, который ее выдал, а также его контактный номер телефона.
9. В конце документа должна стоять печать врача, выдавшего документ, и печать учреждения.

Внимание! Справка оформляется строго на формате А5 и имеет отрывной корешок, который хранится в медицинском учреждении 3 года.

Образец заполнения корешка справки об оплате медицинских услуг:

Образец справки об оплате медицинских услуг:

Одним из условий возмещения части расходов на лечение является наличие справки об оплате медицинских услуг. Поэтому необходимо тщательно проверять правильность ее оформления. При отсутствии справки либо при наличии в ней ошибок налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении вычета.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 938-51-93 Москва
+7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург