Заключение контракта с физлицом по 44 фз

Как участвуют в госзакупках физлица, СМП и СОНКО

Участие в тендерах на госзакупках — это возможность, которая доступна не только организациям, но и обычным физлицам, у которых не оформлено даже ИП. Но есть важные особенности.

Госучреждение не может просто взять и потратить деньги из бюджета РФ. Бюджетники обязаны планировать и обосновывать все покупки. Заказчиками по 44-ФЗ выступают школы, университеты, больницы, муниципалитеты и т. д.

Участвовать в госзакупках могут не только крупные поставщики. Часть контрактов заказчики обязаны заключать с представителями СМП, СОНО и даже физлицами. Разберем особенности участия в госзакупках физлиц и малого бизнеса.

Как участвовать в госзакупках и тендерах

Конечно, это сокращенная и упрощенная пошаговая инструкция участие в госзакупках и тендерах. Но она поможет понять, как проходит процесс.

Шаг 1. Найти подходящую госзакупку.

Шаг 2. Провести аналитику.

Нужно внимательно рассчитать все возможные расходы, оценить риски.

Шаг 3. Подготовить документы для участия.

Шаг 4. Подписать контракт.

Выигрывает тот, кто предложил минимальную цену. Победитель обязан подписать и исполнить контракт, иначе его внесут в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Попадание в этот список на 2 года блокирует участие в государственных закупках.

Шаг 5. Исполнить контракт и получить деньги.

Где искать госзакупки

Все тендеры, независимо от типа, собраны в Единой информационной системе — это официальный сайт госзакупок (zakupki.gov.ru). Регистрация в ЕИС — первое, что нужно для участия в госзакупках.

Здесь есть удобный сервис поиска с множеством параметров. Помимо сведений о закупках, заказчик размещает все документы с нужной потенциальному поставщику информацией. Не читайте документы по «диагонали».

В документации заказчик рассказывает все, что он хочет получить, и на каких условиях готов заключить сделку. Эти данные есть в проекте будущего контракта. Организаторы торгов также публикуют необходимые формы для участия в процедурах.

Пользуйтесь ими, так риск совершить ошибку меньше.

Подробнее о том, как выбрать нишу, мы рассказали в видео «Как проверить нишу и оценить, стоит ли участвовать в закупках».

Что понадобится для участия

Если нашли интересные госзакупки, то придется подготовить условия для участия:

Процесс участия в госзакупках рекомендуем начинать с аукционов и запросов котировок. Эти процедуры с начальной ценой до миллиона рублей, как правило, проходят без обеспечения. Получается, что расходов, кроме покупки подписи для участия, не будет.

Где подавать заявку на участие в госзакупках

С 2020 года заказчики обязаны проводить госзакупки в электронном виде. Если информация о них собрана в ЕИС, то сами торги проходят на восьми электронных площадках. Поэтому заявку нужно подавать на одной из них. Заказчик обязан выбирать из восьми платформ:

1. ЕЭТП.
2. «РТС-тендер».
3. «Сбербанк-АСТ».
4. «Электронные торговые системы».
5. ГУП «Агентство по госзаказу РТ».
6. «Российский аукционный дом».
7. «ТЭК-Торг».
8. ЭТП ГПБ («Электронная торговая площадка Газпромбанка»).

Для участников закрытых процедур и гособоронзаказа создали специализированную торговую платформу — ЭТП «АСТ-ГОЗ».

Особенности участия физических лиц

В п. 4 ст. 3 закона о контрактной системе указано, что физлица могут участвовать в госзакупках наравне с другими претендентами. Гражданский кодекс тоже позволяет физлицу заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации как ИП.

А госзаказчику вовсе безразлично, зарегистрировано ли у исполнителя юрлицо или он выступает как ИП или просто физическое лицо. Главное — цена контракта и качество его исполнения. Участие в тендерах этой категории лиц 44-ФЗ отдельно не регулирует.

Сфера того, что доступно именно физлицу, достаточно широкая. Вот самые простые примеры:

• поставка товаров, то есть купить дешево, продать заказчику дороже и заработать на разнице. Закупают все, что угодно: живых кур, канцелярию, сигвеи, летом 2017 года покупали даже спиннеры;
• услуги по организации праздников, поездок, мероприятий;
• разработка сайта, их поддержка и наполнение контентом;
• несложный ремонт;
• недвижимость (можете продать свою квартиру или выступить посредником, как риелтор).

Вот один из множества примеров — муниципалитет Меленковского района купил у физлица квартиру для детей-сирот и детей, которые остались без попечения родителей.

Условия оплаты

При заключении контракта с физическим лицом (исключение — индивидуальный предприниматель и иное лицо, занимающееся частной практикой) сумма контракта, которая подлежит уплате, будет уменьшена на размер налоговых платежей (ч. 13 ст. 34). Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом, то есть заказчиком.

Незаконная предпринимательская деятельность

Особого внимания заслуживает ст. 171 Уголовного кодекса РФ. Не допускается осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии в случаях, когда она обязательна. А если причинен крупный ущерб или доход превысит 2 250 000 руб.

, последует штраф в размере до 300 000 рублей или в размере дохода за период до 2 лет, или работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до 6 месяцев. Поэтому поставщику необходимо внимательно отнестись к подаче заявок на процедуры, если он не имеет регистрации.

Если совокупный объем сделок превысит 2 250 000 руб,. ему грозит уголовное разбирательство.

Что недоступно физлицам

Каких-то запретов персонально для физиков в госзакупках нет. Но есть тендеры, в которых они не могут участвовать из-за того, что не являются ИП или ООО.

Во-первых, физлица не могут владеть лицензиями (это доступно только ИП или юрлицу). Как следствие, им недоступны закупки товаров или услуг, которые требуют наличия у поставщика лицензий.

Во-вторых, иногда требуется, чтобы у исполнителя был так называемый допуск саморегулируемых организаций (допуск СРО). Его также могут получить только ИП или юрлица.

Во-третьих, закупки для субъектов малого предпринимательства (СМП). Физлица к ним не относятся. Всегда проверяйте, не установил ли заказчик ограничение «только для СМП». Если да, вашу заявку отклонят без рассмотрения.

Особенности участия СМП и СОНКО

Особенности участия субъектов малого предпринимательства при закупках закреплены в ст. 30 закона о контрактной системе. В этой статье указано, что заказчики обязаны осуществлять госзакупки у СМП и СОНКО в объеме не менее 15 % совокупного годового объема. Участие в тендерах, которые проводятся для данных категорий лиц, диктует ряд требований к поставщику.

К СМП по 209-ФЗ от 24.07.2007 относятся организации, которые удовлетворяют следующим требованиям:

• суммарная доля РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных объединений, благотворительных и иных фондов в уставном капитале не превышает 25 %, а не являющихся СМП не превышает 49 % и др., согласно пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 209-ФЗ;
• средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек;
• доход за предшествующий календарный год не превышает 800 млн руб.

К СОНКО (ФЗ от 12.01.1996 № 7-ФЗ) относятся организации, которые осуществляют деятельность, предусмотренную п. 1 ст. 31.1 закона № 7-ФЗ, к примеру:

• социальное обслуживание, социальная поддержка и защита граждан;
• подготовка населения к преодолению последствий стихийных бедствий;
• охрана окружающей среды и защита животных;
• профилактика социально опасных форм поведения граждан и др.

Исключение составляют организации, учредителями которых являются РФ, субъекты РФ или муниципальные образования.

Индивидуальные предприниматели по умолчанию относятся к СМП. Им для участия нужна только выписка из ЕГРИП и сканкопия всех 20 страниц паспорта.

ИП за невыполнение обязательств по госконтракту отвечает всем своим имуществом, в том числе и личным (квартира, авто, счет в банке).

Поставщик несет ответственность за достоверность предоставляемой информации.

Особенности заключения контрактов с субъектами СМП и СОНКО

Госзакупки для данных категорий проводятся при цене договора, не превышающей 20 млн руб.

Есть особенность и по срокам оплаты. По закону он должен быть не более 15 рабочих дней с даты подписания документа о приемке (подробнее читайте в статье «Порядок и сроки оплаты по ФЗ-44»).

В чем состоят отличия контракта от договора по 44-фз, и в какой ситуации подписывается контракт?

В практике государственных закупок был прецедент, когда муниципальный заказчик подписал с поставщиком договор на сумму до 100 тыс. р., а казначейство признало это наименование неправомерным, так как, по его мнению, следовало подписывать не договор, а контракт.

Контракт и договор по 44-ФЗ

Контракты и договоры регулируются не только 44-ФЗ, но и Гражданским кодексом.

Под договором понимается соглашение, которое было достигнуто двумя или более лицами в части установления, прекращения или изменения гражданских прав и обязанностей (согласно ст. 420 ГК). Аналогичное определение приводится и в отношении контракта. Согласно Главе 30 ГК, контракт является разновидностью договора, который направлен для удовлетворения государственных нужд.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 1 ФЗ-44 «О контрактной системе….

», данный закон регулирует вопросы заключения гражданско-правовых договоров, предметом которого выступает поставка товаров, выполнение определенных работ и оказание услуг от лица РФ, российского субъекта или муниципальных органов власти, а также бюджетным учреждением или юрлицом. Согласно далее следующему примечанию, далее по тексту 44-ФЗ будет применяться термин «контракт».

С учетом вышеизложенного термин «контракт» для 44-ФЗ выступает синонимом «гражданско-правового договора» и между ними не приводится различий.

Но стоит отметить, что по Гражданскому кодексу некоторые виды договоров именуются в законодательстве именно контрактами, чтобы их можно было отличать от прочих договоров. В частности, по ч. 1 ст.

2 ГК в качестве государственных и муниципальных контрактов можно рассматривать договоры, которые заключаются государственными и муниципальными заказчиками при выполнении заказов на поставку товаров по п. 1 ст. 525 ГК или исполнение подрядных работ по п. 1 ст. 763 ГК.

Бюджетный кодекс также рекомендует использовать термин «контракт» применительно к государственным или муниципальным заказчикам.

Общее и различия между договором и контрактом

Договор и контракт обладают одинаковой структурой и включают такие сведения, как наименование сторон, предмет контракта, ответственность сторон, условия поставки, порядок оплаты, возникновение обстоятельств непреодолимой силы, прочие условия и пр.

Отличие договора состоит в том, что он распространяется и на устные договоренности сторон.

Особенностями госконтракта по 44-ФЗ являются следующие моменты:

1. Одной из сторон является госзаказчик.
2. Сроки подписания четко регламентированы 44-ФЗ (например, для аукциона – не ранее 10 дней после публикации итогового протокола).
3. Условия обязательно включают неизменность цены и ее твердое значение, ответственность поставщика за срыв контракта, сроки оплаты и порядок ее внесения, требования обеспечения, порядок приемки, условия отказа от контракта и пр.

Для некоторых видов контрактов в ЕИС сегодня содержится 9 обязательных для применения документов при проведении закупки в соответствующей отрасли: на поставку медизделий, оказание выставочных услуг, обслуживание автотранспорта и пр.

Когда стороны подписывают договор, а когда – контракт

В 44-ФЗ не содержится каких-либо дополнительных указаний и требований о том, что документ с условиями исполнения госзаказа требуется именовать именно «контрактом» или «договором».

При этом исходя из положений ст. 431 ГК и пп. 1,6 ст. 13 АПК при рассмотрении спора по договору в судебном порядке суд будет учитывать существо отношений, которые он регулирует. То есть не будет иметь значения, договор ли подписан сторонами или контракт, ни прочая терминология.

Соответственно, любой подписанный государственным или муниципальным заказчиком договор на выполнение строительных или подрядных работ будет квалифицирован по нормам параграфа 5,  гл.

37 ГК как контракт на подрядные работы, а договор на поставку товара по параграфу 4 гл. 30 «Купля-продажа» как контракт на поставку.

Согласно рекомендациям Минэкономразвития по письму №Д28и-1889 от 2014 года, при выборе формы оформления сделки по 44-ФЗ следует придерживаться таких наименований:

• бюджетным учреждениям – подписывать гражданско-правовые договоры;
• муниципальным образованиям – муниципальные контракты;
• органам госвласти, внебюджетным фондам, казенным учреждениям – государственные контракты.

Несмотря на такие рекомендации, Минэкономразвития подтверждает тот факт, что, с юридической точки зрения, разницы между контрактом и договором нет. Форма документирования взаимоотношение никак не зависит от вида закупки и ее объекта.

Таким образом, наименование договора, который подписывается сторонами в рамках 44-ФЗ, не имеет принципиального значения. Он может именоваться как «договором», так и «контрактом». Более важным для сторон является соблюдение порядка заключения договора, а не правильный выбор формы сделки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно! 

+7 (499) 110-86-72

Москва и область

Может ли физическое лицо участвовать в государственных закупках? Особенности, порядок и правила

Законодательство о контрактной системе – 44-ФЗ и закон 223-ФЗ – предусматривает право на участие в закупках не только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и физических лиц.

Возможность участия физлиц в закупках предусмотрена в п. 4 ч. 1 ст. 3 44-ФЗ.

Гражданский кодекс также позволяет гражданам извлекать прибыль от совершения отдельных сделок без официальной регистрации ИП.

В каких закупках могут участвовать физлица

Одним из принципов закупок по 44-ФЗ и по 223-ФЗ является недопущение необоснованных ограничений конкуренции по отношению к участникам закупочной деятельности.

Соответственно, первоначальный запрет для участия в закупках для физических лиц или уклонение от подписания договора с лицом только по причине отсутствия у него статуса предпринимателя является нарушением принципа свободной конкуренции.

Физические лица без статуса предпринимателя могут принимать участие в конкурентных или неконкурентных закупках. Они вправе становится участниками конкурса, запроса котировок и предложений, аукциона или выступать в качестве единственных поставщиков (неконкурентной закупки).

Государственный или муниципальный заказчик не может ограничивать участие физлиц в закупках, в которых рядовым гражданам не запрещено участвовать при соответствии правовым требованиям. Это будет считаться нарушением закона.

Физические лица могут стать участниками по тендерным закупкам следующего типа:

1. Закупкам работ и услуг в рамках договоров подряда (выполнению несложных ремонтно-отделочных работ).
2. Договорам на выполнение научно-исследовательских работ.
3. Договорам по опытно-конструкторским и технологическим работам.
4. Договорам по возмездному оказанию услуг (например, услуг гида или экскурсовода, преподавательских или переводческих услуг, услуг по организации мероприятий и поездок, созданию и наполнению сайта контентом, услуг фотосъемки, поддержки интернет-проектов, создания и сопровождения рекламных проектов).
5. Договорам продажи недвижимости (например, муниципалитет может закупать квартиры для переселенцев из ветхого жилья).
6. Договорам аренды (например, если заказчик арендует жилое и нежилое помещение либо транспортное средство).

Участие в закупках физлиц без статуса ИП в указанных выше случаях допускается, так как гражданское законодательство не содержит положений, ограничивающих круг подрядчиков и исполнителей (на основании Глав 37, 38, 39). В п. 7 ч. 2 ст. 103 44-ФЗ отдельно указывается на случаи, когда физлицо выступает в роли поставщика культурных ценностей, музейных предметов и музейных коллекций, редких изданий, рукописей, архивных документов с редким историческим, художественным и иным культурным значением и предназначенным для пополнения государственного, библиотечного, архивного или музейного фондов.

Сегодня физлица без статуса предпринимателя не проявляют высокую активность при участии в закупках. Это связано с содержанием проводимых закупок, сроками реализации проектов или объема закупок.

Многие закупки являются непосильными для таких лиц: редко когда физлицо сможет самостоятельно исполнить работы по ремонту помещения больницы или административного здания.

Поэтому оно выполняет такие контракты в составе юрлица или ИП.

Физлицам также бывает непросто самостоятельно нести все издержки, связанные с организацией участия в тендере на получение контракта: оплачивать получение сертификатов и электронной подписи, вносить обеспечение по контракту, находить ресурсы на исполнение контрактов и пр. Поэтому участие физлиц в тендерах и их победа являются, скорее, исключением, чем распространенным правилом.

Закупки, в которых физлица участвовать не вправе

В некоторых случаях физлиц могут не допустить к закупкам на законных основаниях. Речь, в частности, идет о случаях, когда договоры поставки или купли-продажи подписываются только лицом, которое осуществляет предпринимательскую деятельность (на основании ст. 492, 506 ГК).

Соответственно, лицо, которое не имеет статуса ИП, не может стать поставщиком по договору поставки товаров или договору купли-продажи. Также в отношении отдельных видов деятельности предусмотрены законодательные нормы, запрещающие рядовым гражданам работать без статуса ИП.

Это, например, кадастровые инженеры (они должны быть только ИП или работниками юрлица).

Также если данная закупка предназначена исключительно для субъектов малого предпринимательства, то физлица в ней принимать участие не вправе.

Если в закупке есть указание «только для СМП или СОНКО», то гражданину откажут в участии еще на этапе подачи заявки.

Особенности участия в тендерах

Общие требования для физлиц для участия в закупках установлены такие же, как и для других участников закупок по ст. 31 44-ФЗ. Это:

1. Отсутствие судимости за экономические преступления.
2. Лицо не должно иметь дисквалификации в данном виде профессиональной деятельности.
3. Отсутствие конфликта интересов (лицо не должно быть родственником представителя заказчика или члена закупочной комиссии).

Лицо при участии в закупках должно подтвердить свое соответствие указанным требованиям в виде письменной декларации.

На некоторые особенности участия физлиц в тендерах указывается в 44-ФЗ. В частности, здесь сказано об особых условиях заключения контракта с таким лицом в части налогообложения.

При заключении договора на участие физлица без статуса предпринимателя учреждение должно обратить внимание на особенности налогообложения контракта. В частности, государственный заказчик должен будет исполнить обязанности налогового агента и перевести в бюджет:

• 13% в виде НДФЛ от полученных доходов для налоговых резидентов;
• 30% в виде НДФЛ для нерезидентов.

В ч. 13 ст. 34 44-ФЗ прямо говорится о том, что при подписании контракта с лицами, которые не являются предпринимателями, в контракт вносится условие об уменьшении суммы получаемого дохода в рамках соглашения на обязательные налоговые платежи.

Сумма по контракту не уменьшается на НДФЛ, если налогоплательщик обязан заплатить налог самостоятельно, например, при продаже недвижимости в государственную и муниципальную собственность.

Также нужно учесть при расчетах суммы выплаты обязанность заказчика перечислить страховые взносы за физлицо. Их размер составляет 26% в ПФР и 5,1% – в ФФОМС. Взносы начисляются на сумму по договору без уменьшения его на размер НДФЛ.

По факту заказчик перечисляет исполнителю сумму за вычетом всех налогов и сборов.

В связи с этим заказчикам выгоднее заключать контракты с юридическими лицами или предпринимателями, которые платят все налоги за себя самостоятельно.

Лица, которые занимаются частной практикой без организации ИП, уплачивают НДФЛ самостоятельно. К ним законодательство относит адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков, частных детективов и пр.

По мнению некоторых специалистов, при подписании договоров от физлиц требуется получение согласия на обработку персональных данных, так как сведения о них будут попадать в реестр договоров.

Но если договор подписывается на сумму до 100 тыс. р.

, то у заказчика нет обязанности включать подобные договоры в реестр, поэтому никаких дополнительных документов в виде согласия на обработку персональных данных от гражданина получать не нужно.

Стоит учесть, что договоры с физлицами не входят в сумму контрактов, которые подписываются с СМП, так как граждане не могут являться такими субъектами. Поэтому при заключении договоров с физлицами заказчики не могут увеличить объем закупок у СМП и привести его к требованиям нормативов.

Самим физлицам нельзя забывать, что регулярное получение прибыли без организации ИП грозит им административной (ст. 14.1 КоАП РФ) или даже уголовной ответственностью (по ст.

При меньшей сумме ущерба лицу грозит только административное наказание в виде штрафа.

Алгоритм участия в закупках

Для участия в государственных закупках физлицу предстоит пройти следующие этапы.

Этап 1. Найти подходящие закупки для участия.

Это информацию можно найти на официальном сайте по закупкам ЕИС. Здесь по закону должна публиковаться вся закупочная документация о тендерах, которые проводятся по нормам 44-ФЗ и 223-ФЗ.

На сайте ЕИС с помощью настраиваемого фильтра можно отобрать закупки для участия по региону, цене контракта, сфере деятельности и пр.

Перед тем как принять участие в конкретной закупке, нужно внимательно проанализировать финансовую часть проекта, собственные возможности и ресурсы для реализации контракта и пр. Нужно учитывать расходы на транспортировку, хранение и пр.

Этап 2. Собрать необходимые документы для участия.

Для участия в государственных закупках от физлица потребуется собрать установленный комплект документов. Он включает в свой состав:

1. Копию паспорта.
2. СНИЛС и ИНН.
3. Декларацию о соответствии единым требованиям закупки.

Этап 3. Зарегистрироваться в ЕИС.

Большая часть закупок сегодня проводится в электронном формате. Для участия в закупках физлицу ранее требовалось проходить аккредитацию на торговых площадках, на которых проводятся торги.

Но сегодня ему нужно пройти процедуру регистрации в ЕИС, а доступ к торговым площадкам будет предоставлен автоматически.

Для регистрации и дальнейшего участия в закупках нужно будет оформить электронную подпись.

Большая часть закупок сегодня проводится на условиях внесения обеспечения участия. Такое обеспечение вносится в размере 0,5-5% от НМЦК и после выбора победителя возвращается участнику. Факт внесения обеспечения нужно подтвердить документально.

Этап 5. Участвовать в тендере.

Само участие в тендере предполагает внесение физлицом своего предложения по цене и прочим условиям реализации контракта. Заявка на участие подается в установленные в закупочной документации сроки.

Что делать после победы в тендере

Заказчик должен подготовить итоговый протокол, в котором ему необходимо определить победителя. Обычно победителем становится лицо, предложившее минимальную цену (в исключительных случаях – максимальную).

Если физлицо было выбрано победителем, то ему направляется проект контракта. Физлицо обязано подписать контракт в положенные сроки, иначе за уклонение сведения о нем будут переданы в реестр недобросовестных поставщиков (РНП).

Это фактически закроет ему возможности для участия в закупках в течение последующих двух лет.

После подписания контракта физлицу остается только исполнить условия контракта и получить за него деньги.

Если в ходе реализации заказа исполнитель получил статус ИП, то дополнительное соглашение в целях изменения условий госконтракта подписывать не нужно.

Если физлицу отказали в участии в закупке только по причине отсутствия регистрации в качестве предпринимателя, то он может обжаловать действия заказчика в антимонопольном органе.

Таким образом, законодательно не предусмотрен запрет для физических лиц принимать участие в тендерах в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ. В ст. 3 44-ФЗ предусмотрено право физлиц принимать участие в закупочной деятельности наряду с юридическими лицами и предпринимателями.

Но для физлиц установлены ограничения для участия в закупках в отдельных отраслях экономики, поэтому на практике договоры с рядовыми гражданами заключаются весьма редко. При этом для заказчиков подписание договора с физлицом влечет за собой дополнительные издержки.

Нажимая на кнопку отправить, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Контракт с физическим лицом по 44-ФЗ

Контракт на закупку товаров или услуг для государственных нужд может заключаться как с юридическими, так и с физическими лицами. Такая норма предусмотрена частью 4 статьи 3 44-ФЗ. При этом заказчик обязан соблюсти все требования законодательства в части оформления такой закупки.

В каких случаях может заключаться договор с физическим лицом

Основным принципом 44-ФЗ становится исключение ситуаций необоснованного ограничения конкуренции среди поставщиков, работающих на территории нашей страны.

Поэтому контракт на закупку материально-технических ресурсов или услуг может заключаться с коммерческими компаниями, индивидуальными предпринимателями или физическими лицами.

Физлица могут становиться участниками конкурентных процедур или единственными поставщиками.  

Выделяют ситуации, при которых заключение договора с физическим лицом недопустимо:

1. Оформление сделки купли-продажи, по которой в соответствии со статьей 492 и 506 ГК России предусмотрено, что сторонами могут выступать исключительно компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность.  
2. Заключение договора на выполнение кадастровых работ.
3. Предоставление кредитного лимита.

Несмотря на то, что физические лица могут выступать поставщиком по государственным заказам в большинстве случаев их доля минимальная. Во многом это обусловлено сложностью  работы на официальном сайте госзакупок и ЭТП, проблемами с составлением и подачей заявок и другими аспектами.

Может ли физическое лицо выступать в роли единственного поставщика

У каждого заказчика есть право проводить закупки товаров и услуг на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей у единственного поставщика. Именно такой тип закупки чаще всего применяется при оформлении договорных отношений с физическими лицами. 

Приобретение товаров или услуг у одного поставщика разрешено на общую сумму не более 2 миллионов рублей в год или 5% от СГОЗ. Каждый заказчик вправе сам выбрать этот предел из предложенных двух вариантов, исходя из собственной выгоды.

Оформление договора с единственным физическим лицом оказывается целесообразным при приобретении услуг уборщицы, экскурсовода, преподавателя и тому подобное. Известны случаи, когда физлицо выступало в роли поставщика культурных ценностей, предметов искусства. 

Такие закупки оказываются выгодными как для поставщика, так и для заказчика. Процедура предельно проста, ее реализация не занимает много времени. Заказчику не придется размещать закупочную документацию в ЕИС и составлять отчеты об исполнении контракта. Поставщику в свою очередь нет необходимости готовить заявку и проходить аккредитацию на ЭТП.  

Какие документы должно предоставить физическое лицо в составе заявки

Перечень документов, которые потенциальный поставщик обязан предоставить в составе заявки, прописывается в закупочной документации. Заявка, поданная физическим лицом, будет иметь следующие особенности:

1. Вместо информации о фактическом и юридическом адресе поставщика указывается ФИО физического лица и адрес его прописки и проживания.
2. Поставщики обязаны предоставлять выписку из ЕГРЮЛ. Вместо нее физическое лицо обязано приложить копию своего паспорта.
3. Указание ИНН в составе заявки является обязательным только для юридических лиц. Поэтому требовать такой информации от физического лица заказчик не имеет права.

В остальном процесс оформления и подачи заявки для физических и юридических лиц не различается. Заказчик рассматривает и оценивает предложения всех участников на равных условиях. 

Правила оформления договорных обязательств

Принцип оформления договора (и его расторжение) с физическим лицом в точности такой же, как и с любой коммерческой организацией. При этом необходимо учитывать некоторые особенности:

1. Для граждан, являющихся резидентами РФ, НДФЛ находится на уровне 13%. В противном случае он устанавливается на уровне 30%.
2. Согласно части 13 статьи 34 44-ФЗ при заключении договора с физическим лицом в него непременно должно быть включено условие о снижении суммы, которая подлежит уплате физлицу на размер равный налоговому платежу, связанному с исполнением контракта. Не упоминание такого пункта в тексте документа может служить основанием для признания его недействительным. 
3. Если контракт заключается с единственным поставщиком, который является физическим лицом, по правилам части 15 статьи 34, то условие о снижении цены контракта на сумму налоговых обязательств может и не прописываться. При этом факт не указания в контракте такого пункта не освобождает заказчика от исполнения обязательств налогового агента.
4. При заключении контракта с физическим лицом на заказчика накладывается обязанность по уплате страховых взносов. В пенсионный фонд нужно будет перечислить 26%, а в фонд ОМС – 5,1%. Такое требование установлено 212-ФЗ. Чтобы поставщик отчетливо понимал, что эти суммы будут вычитаться из финальной цены контракта, заказчику рекомендовано прописать это в закупочной документации. 

Если вопреки требованиям законодательства заказчик перечисляет поставщику всю сумму, предусмотренную контрактом, и не уплачивает налог — он привлекается к ответственности в соответствии со статьей 123 Налогового Кодекса РФ — на организацию накладывается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.  

Заказчик должен помнить, что договора, заключенные с физическими лицами, не принимаются во внимание при определении объема закупок, проводимых среди СМП. Физические лица не относятся к разряду субъектов малого предпринимательства.

Любое физическое лицо может принять участие в конкурентной закупочной процедуре или выступить в роли единственного поставщика. Достаточно изучить все требования законодательства и дорога к государственным закупкам будет открыта.

Однако всегда следует помнить об ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности и если вы собираетесь участвовать в закупках и заключать контракты на регулярной основе — лучше будет зарегистрироваться в виде индивидуального предпринимателя.

Как физлицам зарабатывать в госзакупках

Это торги, которые проходят по 44-ФЗ. Госучреждение не может просто взять и потратить деньги из бюджета РФ. Бюджетники обязаны планировать и обосновывать все покупки. Заказчиками по 44-ФЗ выступают школы, университеты, больницы, муниципалитеты и т. д.

Газпром, РЖД и прочие гиганты, о чьих заказах ходят легенды, закупаются по 223-ФЗ. А это совсем другая история и другой контроль со стороны государства.

Будет полезно:Закон о контрактной системе 44-ФЗВ чем разница между 44-ФЗ и 223-ФЗКто обязан проводить закупки по 44-ФЗ

Почему физлица могут участвовать в госзакупках

Потому что такая возможность прописана в 44-ФЗ: смотрите пункт 4 статьи 3.

Гражданский кодекс тоже позволяет физлицу заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации как ИП.

А госзаказчику вовсе безразлично, зарегистрировано ли у исполнителя юрлицо или же он выступает как ИП или просто физическое лицо. Главное — цена контракта и качество его исполнения.

Будет полезно:Как физлица участвуют в госзакупках

Что «физики» могут продавать государству

Ассортимент того, что доступно именно физлицу, достаточно широк. Вот самые простые примеры:

• поставка продукции, то есть купить дешево, продать заказчику дороже и заработать на разнице. Закупают все, что угодно: живых кур, канцелярию, сигвеи, летом 2017 года покупали даже спиннеры;
• услуги по организации праздников, поездок, мероприятий;
• разработка сайтов, их поддержка и наполнение контентом;
• несложный ремонт;
• недвижимость (можете продать свою квартиру или выступить посредником, как риелтор).

Вот один из множества примеров — муниципалитет Братска купил квартиру для переселения жильцов аварийного дома.

Если сумма контракта меньше 100 000 рублей, то госзаказчик имеет право не проводить тендер, а подписать прямой контракт с поставщиком. Это тоже интересная и простая возможность для физлица.

Будет полезно:Как заключить прямой контракт с госзаказчиком

Особенности для физлиц

Прежде всего, налоги. Если победителем становится физлицо, то, по 44-ФЗ, заказчик обязан выступить его налоговым агентом, то есть заплатить за него НДФЛ. То же самое делает за работников любой работодатель.

Это означает, что «на руки» вы получите не ту сумму, что указана в контракте, а на 13 % меньше — это те налоги, что заплатит за вас госзаказчик.

В этом плане выгоднее участвовать как ИП или организация на УСНО, которые налоги платят сами и тратят на это от 6 %.

Второй важный момент — ограничения со стороны Уголовного кодекса. В ст. 171 УК РФ сказано, что «физик» может спокойно заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП или юрлица, только если его суммарный заработок за все время работы не превышает 2 250 000 рублей. После этого можно зарабатывать только как ИП или ООО, иначе могут арестовать на срок до 6 месяцев.

Будет полезно:Как зарабатывать большеИП или ООО: что выгоднееКак выбрать систему налогообложения

Где проходят госзакупки

Электронные аукционы по 44-ФЗ проходят на торговых площадках (ЭТП). Всего их шесть. Для участия нужна регистрация. Заявки отправляются в электронном виде через сайт ЭТП, там же проходят торги и объявляются результаты. Удобно тем, что сидя за компьютером вы можете одновременно участвовать хоть в 10 тендерах.

Другие процедуры проходят непосредственно у госзаказчика. Заявку нужно упаковать в специальный конверт и привести заказчику в установленное время. Куда и когда — указано в документации к госзакупке. Можно присутствовать на вскрытии конвертов и даже вести видеозапись.

Какие процедуры выбирать физлицу

Начать стоит с электронных аукционов или запросов котировок.

Подавляющее число тендеров проходит в форме электронного аукциона — это его главное преимущество. Однако в этом случае нужны электронная подпись, регистрация на нужной ЭТП и деньги на обеспечение заявки.

С запросом котировок все проще. Понадобится только заполнить заявку и привезти ее заказчику. Никакой аккредитации, никаких обеспечений, никаких подписей.

Единственная проблема запроса котировок — территориальная удаленность. Не всегда просто добраться до заказчика. Это дополнительные траты и время, которые нужно учитывать. В электронном аукционе такой проблемы нет, можно отправлять заявки заказчикам хоть на другой конец страны.

Будет полезно: Какие бывают тендерыКак участвовать в электронном аукционеКак участвовать в запросе котировок

Что нужно для участия

Если вы решили принять участие в тендере, вам понадобятся:

• Скан-копия паспорта (все страницы).
• СНИЛС.
• Электронная подпись.
• Декларация о соответствии единым требованиям.
• Регистрация на торговой площадке (для электронного аукциона).
• от 0,5 до 5 % от суммы контракта для обеспечения заявки (после окончания процедуры эти деньги вам вернутся).

Будет полезно:Образцы документов для участия в тендереКак выбрать и получить ЭЦП для госзакупокКак подготовить декларацию о соответствии единым требованиямКак вносить обеспечение заявки

Как участвовать: пошаговая инструкция

Конечно, это сокращенная и упрощенная инструкция. Но она поможет понять, как проходит процесс и что нужно делать поставщику.

Шаг 1. Найти подходящую закупку в ЕИС.

Шаг 2. Провести аналитику.

Нужно внимательно рассчитать все возможные расходы, оценить риски.

Шаг 3. Подготовить документы для участия.

Главное — это заявка. К ней всегда прилагается декларация о соответствии единым требованиям. Этого уже достаточно для участия в запросе котировок.

Если же вы выберете электронный аукцион, то нужно также внести деньги на счет электронной площадки — это называется обеспечение заявки, оно гарантирует, что вы настроены серьезно.

Шаг 4. Подписать контракт.

Выигрывает госзакупку тот, кто предложил минимальную цену. Победитель обязан подписать и исполнить контракт, иначе его внесут в Реестр недобросовестных поставщиков (РНП), а это на 2 года лишает возможности участвовать в госзакупках.

Шаг 5. Исполнить контракт и получить деньги.

Будет полезно:Госзакупки с нуля: пошаговая инструкция для новичкаКак вовремя получить деньги по госконтрактуЧем обычный договор отличается от госконтракта

Типичные ошибки новичков

Самая распространенная ошибка на первых порах — неправильный расчет, из-за чего поставщик по итогу оказывается в убытке. Важно учесть все издержки, которые будут сопровождать исполнение контракта: транспорт, хранение и пр. Не забудьте про налоги и расходы на случай форс-мажора. Это поможет при любых обстоятельствах остаться в плюсе.

Будет полезно:Как увеличить доход от участия в госзакупках

Могут ли отстранить, потому что ты «физик»?

Теоретически, да. Например, если вы ошиблись и отправили заявку на закупку, в которой могут участвовать только СМП, или нарушили другое требование к участнику. Но, как правило, это не связано напрямую с тем, что участник — физлицо.

Если же вашу заявку отклоняют именно с формулировкой «нельзя участвовать физлицу», а вы уверены, что ничего не нарушили, то для начала напомнить о статье 44-ФЗ, на которую мы сослались в самом начале. Если не поможет, то используйте возможности, доступные любому поставщику:

• направить заказчику запрос на разъяснение результатов торгов;
• обратиться в антимонопольный орган с жалобой на действия заказчика.

Жаловаться в ФАС полезно и нужно. Прозвучит странно, но этот орган часто принимает сторону поставщиков.

Будет полезно:Как жаловаться в ФАС