Может ли принципал потребовать возврата денежного вознаграждения за банковскую гарантию

За выдачу банковской гарантии принципал вознаграждение гаранту – уплачивает, условия

В банковском обеспечении всегда участвуют три стороны, хотя соглашение заключается между двумя лицами: банком и принципалом. Бенефициар присоединяется, когда дело доходит до торгов и необходимо подтверждать свою финансовую возможность исполнять обязательства по контракту.

Суть

Рассмотрим основные понятия, встречающиеся при заключении соглашения о ручательстве банка.

Банковская гарантия – письменно оформленный документ, в котором гарант обязуется выплатить денежную сумму бенефициару, если принципал не исполняет поставленных контрактом условий или требований.

Гарант – любая финансовая организация, которая выступает посредником между исполнителем и заказчиком. В случае неисполнения требований контракта принципалом, выплачивает заказчику гарантийные средства.

Принципал – исполнитель, продавец, выигравший в торгах и обязанный поставить товар или услугу.

Бенефициар – лицо, принимающее товар (услугу) по контракту или денежные средства в случае неисполнения обязательств продавцом.

Особенности банковской гарантии

К особенностям документа о ручательстве банка можно отнести:

• Субъект. Согласно ст. 368 ГК РФ, гарантом может выступать не только банк, но и любое кредитное или страховое учреждение;
• Независимость документа от главного обязательства. В силу ст. 370 ГК РФ, предусмотренное соглашением обязательство банка перед заказчиком не зависит от главной ответственности, в обеспечение исполнения которой оно выдано. Даже если в документе есть ссылка на данное обязательство;
• Безотзывность. Согласно ст.371 ГК РФ, гарантия банка не может быть отозвана, если соглашение не предусматривает иное;
• Непередаваемость прав. Право требования гарантийных выплат, которое принадлежит бенефициару, не может быть передано третьему лицу, если иное не предусмотрено соглашением;
• Возмещение расходов. Согласно п.2 ст.369 ГК РФ, принципал обязан выплатить банку возмещение за предоставление документа.

Учитывая требования к составлению соглашений, они могут быть оформлены либо на бумажном носителе в письменной форме, либо в электронном виде, подкрепленные электронными подписями.

Как получить?

Если возникла необходимость в получении банковского ручательства, необходимо выполнить следующее:

1. Проверить период существования компании-исполнителя. Срок должен быть не менее 3 месяцев, а в некоторых случаях не меньше года;
2. Проконтролировать соразмерность доходов компании и запрашиваемой гарантии. При неудовлетворительном финансовом состоянии фирмы банк может отказать в выдаче документа, либо запросить в залог любое имущество;
3. Проверить бухгалтерскую и финансовую отчетность;
4. Необходимо иметь опыт участия в торгах или аукционах. Данный факт приведет к увеличению вероятности предоставления ручательства;
5. Выбрать финансовую организацию. Лучше обращаться в те учреждения, которые есть в общем реестре Минфина;
6. Прояснить в банке, на каких условиях происходит выдача соглашения и какие документы необходимо предоставить для его получения;
7. Согласовать тарифные ставки;
8. Заполнить анкету на гарантию, отдать ее вместе с пакетом документов;
9. Оплатить выставленный счет за предоставленные услуги;
10. Получить банковскую гарантию.

Обязанности принципала перед гарантом

Исполнитель и банк – непосредственно две стороны, между которыми и заключается соглашение.

Рассмотрим, каковы обязательства принципала перед финансовой организацией:

• Исполнитель – это юридическое лицо, созданное согласно всем законодательным нормам, имеющее лицензию на деятельность, либо подтверждение, что деятельность не лицензируемая;
• Все документы поданы без задержки, со стороны принципала в документе стоит подпись;
• При наличии подписи от третьего лица, есть подтверждение, что исполнитель наделил данное лицо настоящими полномочиями;
• Поставщик предоставил о себе только достоверную информацию;
• Исполнитель не задействован в судебных тяжбах, связанных с банкротством фирмы или экономическими преступлениями;
• Возмещение гаранту уплаченной суммы гарантии, вследствие неисполнения обязательств перед бенефициаром;
• Обеспечение расчетного счета достаточным количеством средств для расчета с банком;
• Все действия с деньгами производятся через счет компании;
• Исполнитель обязан хранить тайну соглашения, если этот пункт прописан в документе;
• Предоставление любой отчетности фирмы по первому требованию банка;
• Исполнитель уплачивает вознаграждение за предоставление ему банковского ручательства.

Выплата вознаграждения гаранту

Согласно п.2 ст.369, за выдачу банковской гарантии принципал оплачивает вознаграждение гаранту.

Комиссия за выдачу гарантии

Величина вознаграждения, которое исполнитель платит банку, во многом зависит от размера самой гарантии и срока ее действия.

По закону комиссия может составлять от 5 до 30%, если сумма соглашения доходит до 50 млн.руб. и от 10 до 30%, если сумма превышает эти пределы.

При этом само обеспечение не может быть меньше предоставляемого аванса. Некоторые финансовые учреждения устанавливают специальные условия для определенных категорий фирм, а некоторые делают фиксированные ставки.

НДС при выплате вознаграждения

Услуги гаранта по предоставлению соглашения относят к тем финансовым операциям, которые не облагаются НДС. Значит, принципалу за возмещение расходов по предоставлению документа налог платить не нужно. А вот, если в качестве гаранта выступит страховая организация, то компании придется уплатить налог.

Предъявляемый налог компания-исполнитель имеет право принять к вычету после учитывания данных услуг при предоставлении необходимых документов от банка и при условии, что соглашение предоставлено в залог выполнения обязательств фирмы, которые возникают при реализации операций, признанных налогооблагаемыми.

В остальных случаях фирма не принимает к вычету «входной» НДС и сам налог входит в стоимость услуг, оказанных финансовым учреждением.

Бухгалтерские операции при учете вознаграждений гаранту

Порядок учета вознаграждения гаранту будет зависеть от вида предоставляемого обеспечения.

Но в общих чертах учет вознаграждения происходит в составе расходов по обычным видам деятельности или прочих расходов.

По бухгалтерским проводкам это будет выглядеть так:

• Дебетовый счет 76 и кредитный счет 51: перечисление вознаграждение банку;
• Дебет 91-2 и кредит 76: сумма компенсации отражается как иные расходы или расходы по обычным видам деятельности;
• Дебетовый счет 19 и кредит 76: учитывается налог, предъявленный банком;
• Дебет 68 и кредит 19: отражается налоговый вычет на НДС.

Существенные условия соглашения

К основным условиям соглашения относятся следующие моменты:

1. Предмет договора. Предметом является письменное гарантирование банка выплатить деньги заказчику; обязанность исполнителя уплатить гаранту вознаграждение за оформление документа; обязанность принципала выплатить банку гарантийные средства в порядке регрессии; обязательство гаранта уплатить заказчику деньги по первому его письменному требованию.
2. Срок действия. Период действия соглашения охватывает весь срок действия контракта плюс еще один месяц. Такой срок нужен для того, чтобы все стороны могли улаживать возникающие вопросы, а также решать непредвиденные проблемы. К тому же, это своего рода страховка для бенефициара.
3. Сумма и валюта, в которой будет выдаваться гарантия. В любом соглашении должна быть прописана сумма, которая напрямую зависит от суммы контракта. В среднем сумма варьируется от 5 до 10% от цены заказа.
4. Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Также в соглашении могут быть указаны следующие условия:

• Ссылка на главное обязательство, которое обеспечивается;
• За выдачу банковской гарантии принципал оплачивает вознаграждение гаранту.;
• Наличие регрессивных условий;
• Востребование банком от исполнителя возмещения расходов, которые выплачены заказчику не в соответствии с условиями соглашения;
• Отзыв банком выданного документа.

Выплата принципалом вознаграждения банку необходимый по условиям соглашения пункт. Таким образом, банк берет плату за свои услуги и подтверждает финансовую состоятельность компании-исполнителя перед бенефициаром.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Close Window

Возврат банковской гарантии при исполнении контракта по 44 фз РФ

Банковская гарантия – это финансовый инструмент, призванный обеспечить выполнение взятых одной стороной обязательств перед другой, своеобразная «страховка» покупателя от недобросовестного продавца.

Физически представляет собой документ на бумажном носителе или в электронном виде, содержащий информацию о сторонах-участниках договорных отношений, обязательства контракта к выполнению, условия предоставления, подписи уполномоченных лиц.

Процедура выдачи и использования банковской гарантии подразумевает участие трех сторон:

• Принципал – продавец, поставщик товара или услуг, он же подрядчик или исполнитель — физическое или юридическое лицо, лицензированное на осуществление определенного рода деятельности.
• Гарант – банк из утвержденного Минфином перечня, имеющий аккредитацию на выдачу банковских гарантий.
• Бенефициар – заказчик, покупатель, получатель товара или услуг, он же выгодоприобретатель.

Цель банковской гарантии — простимулировать поставщика максимально качественно исполнить соглашение с соблюдением оговоренных сроков, оставляя ему возможность оперировать оборотными средствами.

При нарушении контрактных договоренностей он будет наказан буквально рублем, а покупатель сможет компенсировать свои потери и риски, покрыв их за счет гаранта. Выгода банка состоит в получении комиссионного вознаграждения за издание документа, его продление или внесение изменений.

В случае возникновения кредитной задолженности, банк получает проценты за весь период погашения долга принципалом.

Еще один немаловажный момент заключается в исключении коррупционной составляющей при проведении аукционов, торгов и тендеров. Наличие данного вида обеспечения является обязательным при государственных закупках, согласно Федерального закона № 44-ФЗ.

Виды банковских гарантий по госконтрактам

Среди разнообразия «БГ» в процедуре государственных и муниципальных закупок чаще всего применяется тендерная гарантия, гарантия исполнения контракта, гарантия возврата платежа.

Для участия в тендере по госзакупкам продавец подает заявку и делает денежный взнос в качестве подтверждения серьезности своих намерений на счет, указанный заказчиком.

Сумма этого финансового обеспечения обычно составляет от 0,5% до 5% от цены контракта. Бывает так, что заявитель не располагает такими свободными средствами.

После объявления результатов тендера всем проигравшим возвращают их деньги. Победитель получит залог обратно только после подписания договора. Если вдруг поставщик откажется подписывать контракт, вся закладная сумма уйдет в пользу покупателя.

Если организация выиграла конкурс, имеет полный пакет оформленных должным образом документов, уверенность в своем товаре и намерение подписать соглашение, она обязана в обеспечение выполнения своих обязательств предоставить заказчику банковскую гарантию исполнения контракта. Без нее стороны не смогут заключить договор. Размер обеспечения может достигать 30 % от объявленной цены контракта.

Какие основания есть для возврата?

Условия возврата «БГ» и залога

Банковская гарантия, предоставленная в качестве обеспечения залога, возвращается в следующих случаях:

• Участник тендера допустил ошибки или нарушение процедур подачи заявления до начала аукциона.

• Поставщик отозвал заявление на участие до окончания назначенного срока.

• Заказчик отменил определение поставщика в допустимые сроки до назначенной даты, т.е. передумал выбирать потенциального исполнителя по каким-то причинам.

• Тендер закончен, протоколы оформлены, выбран поставщик. Все, кроме выигравшего получают свои залоги обратно в срок от 3-х до 5-ти дней.

• Конкурс признан не действительным из-за судебных проволочек или форс-мажорных обстоятельств, которые более 30-ти дней мешали подписанию контракта.

• Договор был подписан, но теперь расторгается по обоюдному согласию сторон или по инициативе заказчика без каких-либо претензий с его стороны, несмотря на то, что изначальные условия могут быть не выполнены.

• Сторонами принято соглашение о замене «БГ» на финансовое обеспечение. (На практике чаще происходит наоборот: денежные средства меняют на гарантийный договор).

• Условия контракта полностью исполнены принципалом, и у бенефициара отсутствуют какие-либо претензии.

Советуем также:  Срок действия банковской гарантии по 44 ФЗ

Возврат финансового обеспечения по 44 ФЗ (п.13 ст.44) не производится, если:

• Участник, победивший в тендере, уклоняется от заключения сделки.

• Участником грубо нарушены положения закона о тендерах, аукционах и торгах.

• Сорваны сроки отзыва или перемены заявки.

Такие участники зарабатывают себе плохую репутацию и рискуют оказаться в списке недобросовестных исполнителей, лишив себя в ближайшем будущем возможности заключать выгодные контракты.

Говоря о возвращении залога, обычно имеют в виду финансы. Сам документ банковской гарантии не отдают, он просто теряет силу после выполнения условий контракта.

Условия возврата «БГ» исполнения контракта

Весь период времени, в течение которого подрядчик должен выполнить взятые обязательства, гарантийное соглашение находится у бенефициара. Однако, при определенных обстоятельствах банковская гарантия исполнения контракта может вернуться в банк. Положения о возврате, отзыве и прекращении действия «БГ»  прописаны в Законе о контрактной системе № 44-фз.

Закон не предусматривает полный возврат гарантии, поскольку она должна быть безотзывной. Ни принципал, ни гарант не могут вернуть или отозвать соглашение. В этом состоит основное противоречие с ГК РФ (п,23 ст.378), который устанавливает причины возврата банковской гарантии:

1. Заказчик получил полностью гарантийную сумму, о которой шла речь в соглашении. Например, в качестве компенсации убытков из-за недобросовестности исполнителя.

1. Закончился срок действия гарантии, который обычно совпадает со сроком заключенного контракта. Если срок последнего продляется, заказчику стоит проследить и за изменением периода действия соглашения. По просроченной гарантии бенефициар теряет возможность получения компенсации даже в судебном порядке.

1. Бенефициар письменно уведомляет гаранта о том, что отказывается от прав по соглашению и освобождает банк от обязательств по гарантии.

1. Бенефициар по собственной инициативе отрекается от своих прав по гарантийному соглашению с последующим возвратом документа в финансовое учреждение.

Очевидно, что только бенифициар имеет привилегию и возможность вернуть гарантию, отказавшись от возможности получения компенсации. В первых трех случаях бумажный носитель возвращать гаранту не обязательно.

Кроме этих четырех, существуют и общие причины возврата контрактной гарантии по 44 фз, о некоторых из них упоминалось в списке по условиям возврата залога:

• Исполнение контракта полностью и в срок. Поставщик исполнил все оговоренные сделки. Заказчик доволен. Подписаны все документы, акты выполненных работ и платежные поручения. Гарантию бенефициар может вернуть в банк.

• Расторжение контракта по инициативе заказчика либо по согласию обеих сторон. Если претензии к исполнителю отсутствуют, гарантия просто аннулируется. При наличии неудовлетворительных моментов выгодоприобретатель получает компенсацию потерь за счет гарантийных средств. А принципал рассчитывается с гарантом. Если в ходе сделки поставщик получал авансовый платеж под банковское ручательство, алгоритм возврата аналогичен.

Период возвращения банковской гарантии регулируется положениями заключенного договора и может длиться до 45 дней. На практике этот период сокращается до 5 дней.

Условия отзыва гарантии банком

Банк не должен вторгаться в отношения между поставщиком и покупателем. Он просто обязуется заплатить, если настанет соответствующее событие. Суть данного финансового инструмента — дать взаимодействующим сторонам ощущение постоянства и надежности. Возможность отозвать банковскую гарантию практически равна нулю, если только в гарантийном соглашении не оговорены условия ее отзыва.

Советуем также:  Банковская гарантия для поставщика

Чаще говорят о факторах, которые исключают отзыв банковской гарантии:

• Обязательства принципала исполнены полностью или частично;
• В изначальную редакцию соглашения стороны решили внести изменения;
• Сделка признается недействительной;
• Выяснилось, что должник использовал полученные средства не по назначению.

Максимум, что можно сделать — уменьшить сумму обеспечения при достижении компромисса между сторонами. Но обычно это противоречит интересам заказчика.

Причины прекращения действия банковской гарантии

По степени важности, на первом месте стоит договор между исполнителем и бенефициаром. Сделка между гарантом и принципалом имеет более низкий приоритет, но пренебречь условиями этого документа вряд ли удастся. Буква закона определяет следующие обстоятельства, при которых возможно аннулирование банковской гарантии:

• Все три стороны договариваются о передаче заинтересованной стороне отступного в виде денег или имущества.
• Гарант и бенефициар – одно и то же лицо. Явление чрезвычайно редкое, но иногда банки тоже выступают заказчиками на конкурсных закупках.
• В гарантийное соглашение вводятся новые условия, которые отсутствовали в подписанном ранее документе.
• Возникли обстоятельства, делающие нереальным выполнение обязательств по гарантии.
• Имеет место ликвидация гаранта (банка) или выгодоприобретателя как юридического лица.

Гарант должен уведомить принципала о факте разрыва гарантийного соглашения: в нем может быть прописан пункт о частичном возврате комиссии, уплаченной банку за оформление договора. Сумма рассчитывается из количества дней валидности гарантии и дней, оставшихся до конца срока ее действия. Существует также возможность возмещения НДС исполнителю при соблюдении определенных условий.

Оформляя банковскую гарантию впервые, поставщик должен учесть момент, что время выдачи документа может превысить сроки подачи заявки на тендер. Некоторые компании-посредники предлагают свои услуги для ускорения процесса идентификации клиента и получения гарантийного соглашения за небольшое вознаграждение.

Может ли принципал потребовать возврата денежного вознаграждения за банковскую гарантию

Бенефициар присоединяется, когда дело доходит до торгов и необходимо подтверждать свою финансовую возможность исполнять обязательства по контракту.СутьРассмотрим основные понятия, встречающиеся при заключении соглашения о ручательстве банка.

Банковская гарантия – письменно оформленный документ, в котором гарант обязуется выплатить денежную сумму бенефициару, если принципал не исполняет поставленных контрактом условий или требований.Гарант – любая финансовая организация, которая выступает посредником между исполнителем и заказчиком.

В случае неисполнения требований контракта принципалом, выплачивает заказчику гарантийные средства.Принципал – исполнитель, продавец, выигравший в торгах и обязанный поставить товар или услугу.Бенефициар – лицо, принимающее товар (услугу) по контракту или денежные средства в случае неисполнения обязательств продавцом.

Особенности банковской гарантииК особенностям документа о ручательстве банка можно отнести:Субъект.

О независимости гарантии и требовании принципала к бенефициару (Останина Е.А.)

В срок, установленный в гарантии, бенефициар предъявил гаранту требование о платеже с приложением заверенной принципалом справки, подтверждающей отсутствие средств на счете принципала на день, когда оплата товара должна была быть произведена.

Гарант отказался от выплаты суммы по гарантии, указав, что по имеющимся у него данным оплата товаров бенефициару была произведена третьим лицом по просьбе принципала и, следовательно, обеспечиваемое обязательство исполнено.

Бенефициар повторно потребовал оплаты от гаранта и после отказа последнего от платежа обратился с иском в арбитражный суд.Свои требования бенефициар основывал на положениях п.

2 ст. 376 ГК РФ.Согласно существовавшей на тот момент ее редакции, если гаранту до удовлетворения требования бенефициара становилось известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено,

Возврат банковской гарантии: условия и причины

Поэтому на нее распространяются не только специальные нормы о БГ, но и общие правила ГК РФ и в том числе его гл.

Законодательство установило для этого действия определенную форму (возвращение бумажной БГ или составление отказного письма) с единственной целью – обеспечить сторонам правоотношения возможность достоверно установить волю друг друга и, таким образом, придать стабильности правоотношениям. В соответствии с общими нормами ГК РФ, банковская гарантия прекращается в случаях:

В случае возникновения кредитной задолженности, банк получает проценты за весь период погашения долга принципалом.Еще один немаловажный момент заключается в исключении коррупционной составляющей при проведении аукционов, торгов и тендеров.

Наличие данного вида обеспечения является обязательным при государственных закупках, согласно Федерального закона № 44-ФЗ.

Сумма этого финансового обеспечения обычно составляет от 0,5% до 5% от цены контракта.

Учет банковской гарантии в бухгалтерском учете — проводки

По нормам бухучета все отражаемые на счетах операции должны подтверждаться документами.

Такой договор обычно содержит все необходимые данные, по которым бенефициар может произвести записи в своем учете (сумма гарантии, срок действия и т.

д.). Гарантия может быть оформлена и в электронной форме. Она составляется в виде электронного документа, который имеет такую же юридическую силу, как и бумажный аналог. Документы подписываются электронной подписью, которая и придает электронному документу юридическую силу.

Может ли принципал взыскать с бенефициара вознаграждение за выдачу банковской гарантии

ТулаОбщаться в чате

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы

1. 08 Августа 2017, 15:17, вопрос №1718425
2. 10 Января 2017, 08:58, вопрос №1495122
3. 19 Августа 2017, 08:38, вопрос №1728487
4. 28 Сентября 2017, 11:13, вопрос №1764231
5. 18 Сентября 2017, 23:59, вопрос №1755303

Возврат банковской гарантии: процедура возврата

Заказчик при любых обстоятельствах имеет право на возмещение компенсации по контракту, если исполнитель не выполнил обязательства. Действие банковской гарантии может прекратиться, из-за, следующих причин:

1. Отказа кредитора от обязательств, которые указаны в контракте.
2. Выплаты компенсации заказчику в полном объеме.
3. В случае отказа заказчика от обязательств. При этом заказчик уведомляет банк о том, что поставщик освобождается от взятых на себя обязательств.
4. Завершения срока действия документа.

Помимо этого, по вышеуказанным пунктам прекращения гарантии, не предусматривает возврат гарантии в плане бумажного документа.

Была получена банковская гарантия, но контракт не состоялся.

Как вернуть деньги за гарантию, которая ничего не обеспечивает?

ст.

15 ГК: Лицо, право которого нарушено, может требовать возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Что касается Ваших непосредственных отношений с банком, то они определены договором с ним (условия могут быть различны, однако, как правило, банки не оставляют лазеек, позволяющих привязать их обязательства к действиям сторонних лиц).

30 Августа 2020, 07:03 0 0 получен гонорар 33% 583 ответа 232 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Наталья, добрый день! Необходимо смотреть Ваш договор с банком.

Если условие о возврате комиссионного вознаграждение в случае невозникновения обеспечиваемого гарантией обязательства не прописано в договоре, то шансы истребовать данную сумму от банка, а ровно как и взыскать ее в судебном порядке минимальны, на мой взгляд.

Порядок, условия и сроки выдачи банковских гарантий

Таким обеспечением в большинстве случаев может выступить банковская гарантия.

При этом она выгодна всем сторонам: банк получает вознаграждение за выдачу документа, бенефициар — гарантию возмещения убытков в случае невыполнения контракта принципалом, а принципал, в свою очередь, может не замораживать собственные средства на время проведения торгов и исполнения заказа. Однако нужно отметить, что для использования гарантии в обеспечение участия в конкурсах и аукционах, проводимых по 44-ФЗ, необходимо ее строгое соответствие нормам закона.

Она может быть оформлена только банком, причем не любым, а соответствующим требованиям части 3 статьи 74.1 Налогового кодекса.

Порядок, условия и сроки выдачи банковских гарантий

Участие в крупном тендере или конкурсе на госзаказ, а тем более победа в нем — большой плюс для репутации любой компании и, конечно, существенная прибыль.

Однако не во всех организациях знают (зачастую — вплоть до подачи заявки на тендер), что для обеспечения выполнения контракта, скорее всего, потребуется банковская гарантия.

Что представляет собой этот инструмент, как получить гарантию и сколько это займет времени — читайте в нашей статье.

Перечень банков, имеющих право выдавать банковские гарантии

Банковская гарантия является одним из самых распространенных способов минимизации рисков: если одна из сторон договора опасается, что другая не выполнит свои обязательства, то в качестве обеспечения она вправе запросить банковскую гарантию.

По сути, это письменное обещание банка или страховой компании (гаранта) уплатить оговоренную денежную сумму заказчику товара или услуги (бенефициару) по требованию, если исполнитель или поставщик (принципал) нарушит условия договора или откажется его выполнять.

Госзакупки являются самой популярной сферой применения данного обязательства, поэтому в дальнейшем мы будем ориентироваться именно на них.

Так, согласно Федеральному закону № 44-ФЗ от 5 апреля 2013 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — 44-ФЗ), финансовое обеспечение необходимо как на этапе подачи заявки на конкурс, так и для заключения контракта с победителем. Таким обеспечением в большинстве случаев может выступить банковская гарантия. При этом она выгодна всем сторонам: банк получает вознаграждение за выдачу документа, бенефициар — гарантию возмещения убытков в случае невыполнения контракта принципалом, а принципал, в свою очередь, может не замораживать собственные средства на время проведения торгов и исполнения заказа.

Однако нужно отметить, что для использования гарантии в обеспечение участия в конкурсах и аукционах, проводимых по 44-ФЗ, необходимо ее строгое соответствие нормам закона. Она может быть оформлена только банком, причем не любым, а соответствующим требованиям части 3 статьи 74.1 Налогового кодекса. Так, на сегодняшний день обязательным для выдачи банковской гарантии является:

• наличие у банка лицензии ЦБ РФ на осуществление операций. Кроме этого, в отношении банка не должны быть применены меры по финансовому оздоровлению;
• объем собственных средств (капитала) в размере не менее 300 млн рублей;
• кредитный рейтинг от «В-(RU)» агентства АКРА и от «ruB-» по шкале рейтингового агентства «Эксперт РА», присвоенный Банком России на дату направления информации;
• отсутствие задолженностей по банковским депозитам, размещенным за счет средств федерального бюджета;
• участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Перечень кредитных организаций, соответствующих всем указанным параметрам, устанавливается Министерством финансов РФ. На 1 февраля 2019 года в него входило 204 банка.

Хотя в начале 2018 года это количество достигало почти 350 кредитных организаций.

Актуальный перечень банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, можно найти на официальном сайте Минфина России: данные обновляются от четырех до пяти раз в месяц, в список входят как федеральные, так и региональные банки[1].

Условия выдачи банковских гарантий

Каждый банк вправе самостоятельно определять большинство требований и условий, на которых будет выдана банковская гарантия. Мы рассмотрим наиболее распространенные параметры, встречающиеся у большинства гарантов.

Требования к заявителю

Банковская гарантия имеет некоторые сходства с кредитным договором: ведь в случае получения бенефициаром денежных средств по ней, банк, в свою очередь, затребует их возвращения от принципала.

Поэтому система требований к заявителю аналогична тем, что предъявляются при получении кредита: финансовая стабильность компании, отсутствие задолженностей и просроченных платежей, положительная кредитная история, длительный срок работы, зачастую — предоставление обеспечения или поручительство.

Срок гарантии

Согласно №44-ФЗ гарантия должна действовать минимум на месяц дольше срока исполнения контракта. Если на поставляемый товар существует гарантийный период, он также должен быть включен в срок действия. Исчисление начинается с момента получения документа, если в самой гарантии не прописано иное.

Как правило, банки указывают, на какой период они готовы выдать обеспечение: например, Сбербанк выдает банковские гарантии, действующие от 1 до 24 месяцев по общим правилам и до трех лет — если заемщик соответствует дополнительным требованиям.

Срок выдачи

При самостоятельном обращении в банк время ожидания выдачи банковской гарантии составляет до двух–трех недель, в зависимости от финансового положения принципала, вида обеспечения, предоставленного залога и выбранной организации-гаранта. Существуют также брокерские организации, позволяющие клиенту оформить гарантию в более сжатые сроки (от трех дней).

Комиссия банка за выдачу банковской гарантии

Сумма вознаграждения банку за оформление гарантии в среднем составляет 2–5%, но обычно не менее 10–20 тысяч рублей. Не стоит забывать о дополнительных платежах, которые могут потребоваться: открытие и обслуживание расчетного счета, штрафы и пени за просрочку возврата денежных средств, платеж при наступлении гарантийного случая.

Валюта кредита

В большинстве случаев банковская гарантия оформляется в рублях, однако при работе с иностранными компаниями по соглашению сторон можно указать другую валюту. Также популярно использование «валютной оговорки»: все платежи производятся в рублях, но эквивалентны какой-то сумме в иностранной валюте. Для расчетов можно использовать как официальный курс на день операции, так и фиксированный.

Сумма гарантии

Согласно 44-ФЗ при участии в госзакупках поставщик обязан предоставить обеспечение на сумму от 0,5 до 5% от начальной стоимости контракта на этапе подачи заявки и от 5 до 30% (но не менее размера аванса при его наличии) — в качестве обеспечения исполнения договора. При работе в рамках Федерального закона от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» предельные размеры гарантии не установлены и определяются организаторами торгов.

Банки в свою очередь самостоятельно определяют минимальную и максимальную сумму выдаваемых гарантий.

Например, Сбербанк не рассматривает заявки по гарантиям размером менее 50 тысяч рублей, зато верхний предел зависит только от финансового состояния принципала.

«ВТБ», наоборот, устанавливает максимальную сумму гарантии в 150 млн рублей при наличии залога или 30 млн рублей без такового, но не указывает нижней границы. Банк «Кредит-Москва» указывает обе крайние суммы — от 300 тысяч до 10 млн рублей.

Срок возмещения платежа по гарантии

Обеспечение

Банк вправе требовать от принципала обеспечения выдаваемой гарантии. В качестве залога чаще всего выступает принадлежащая компании недвижимость, транспорт, товар, ценные бумаги или денежные средства.

В качестве альтернативы или в дополнение к залогу имущества банк может потребовать предоставления поручительства.

Поручителями могут стать как собственники компании-принципала, так и другие лица, физические или юридические.

Многие банки предлагают и оформление гарантий без обеспечения, но комиссия в этом случае, как правило, выше, а шанс одобрения и максимальная сумма — ниже.

Страхование

Страхование имущества, выступающего залогом при оформлении банковской гарантии, обычно не является обязательным. Однако для некоторых категорий собственности, например при залоге сельскохозяйственных животных, банк может потребовать оформление страховки.

Неустойка за несвоевременное возмещение платежа по гарантийному обязательству

При нарушении банком сроков платежа бенефициару, при наступлении гарантийного случая, он обязан уплатить неустойку. Ее размер обычно составляет 0,1% от суммы возмещения за каждый день просрочки.

Процентная ставка при наступлении гарантийного случая

По общему принципу банковской гарантии, если принципал не исполнил свои обязательства по договору с заказчиком, банк выплачивает бенефициару оговоренную сумму возмещения. Далее гарант обращается с регрессными требованиями к принципалу: тот должен вернуть банку затраченную сумму, причем с уплатой процентов за отвлечение денежных средств.

Процентная ставка, как правило, близка к обычной ставке по кредитам: ее размер зависит от финансовых показателей принципала, наличия обеспечения — и обычно составляет 11–25% годовых.

История банковской гарантии не очень длительна — в нашей стране первые упоминания о банковских гарантийных обязательствах появились во время НЭПа, то есть в 20-е годы XX века.

Так, еще в Священной Римской Империи строитель, нанимавшийся возвести дом, должен был предоставить поручительство от городских властей или от предыдущих клиентов. В поручительстве фиксировалось, что подрядчик честен, не ворует стройматериалы и оканчивает работы в срок.

Порядок выдачи банковской гарантии

Чтобы получить гарантию, заявителю придется пройти множество этапов, каждый из которых имеет свои особенности и занимает определенное время.

1. Анализ соответствия требованиям банка и сбор документов. Конечно, все начинается с вопроса, в какой банк лучше обратиться за получением обеспечения. Ответ будет зависеть от многих факторов: состояния компании, требований организаторов торгов, необходимой суммы. Продолжительность этого этапа индивидуальна для каждого случая: у кого-то он проходит буквально за пару дней, кто-то неделями ищет лучшие предложения по условиям выдачи банковской гарантии от банков из топ-25 рейтинга. Целесообразно начать анализ и сбор стандартного пакета документов заранее, сразу после решения об участии в торгах. Как правило, потребуются бумаги следующих видов:
   • юридические — свидетельство о регистрации юрлица, выписка из ЕГРЮЛ, заверенные копии паспортов учредителей и руководителя, устав, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, а также справки об отсутствии задолженностей перед бюджетными и внебюджетными фондами;
   • финансовые — бухгалтерская отчетность по формам 1 и 2 за последний год для предприятий на общей системе налогообложения либо налоговая декларация и выписка из книги доходов и расходов для фирм на «упрощенке»;
   • сведения о тендере — ссылки на проводимый конкурс или аукцион, проект контракта и т. д.;
   • документы, подтверждающие надежность принципала, — в этот перечень обычно входят документы, свидетельствующие об опыте компании, ее положении на рынке, предыдущем участии в торгах и выполненных контрактах, отзывы заказчиков и т. д. Также, при наличии залогового имущества, — документы о праве собственности на него, оценочные акты.
2. Передача документов в банк. После сбора всех необходимых документов заявитель передает их в банк — этот этап, чаще всего, проходит за один день. Впрочем, иногда гарант требует дополнительные бумаги, и тогда временные затраты увеличатся на срок, необходимый для их подготовки.
3. Анализ документов в банке и вынесение решения. На этом этапе банк проверяет достоверность всех предоставленных сведений и документов, оценивает платежеспособность компании и принимает решение о выдаче банковской гарантии или об отказе заявителю. Формально период рассмотрения составляет около семи дней, но зачастую эти сроки увеличиваются до двух–трех недель при необходимости проведения дополнительных проверок.
4. Заключение договора и выдача гарантии. После одобрения заявления компании предоставляется информация о персональных условиях выдачи гарантии, процентных ставках, а также ее проект. После окончательного согласования принципал заключает договор с банком и уплачивает оговоренную сумму вознаграждения. Затем происходит фактическая передача гарантии заявителю.
5. Внесение данных о гарантии в Реестр. Согласно законодательству после выдачи гарантии банк обязан внести соответствующие данные в общий реестр. На это отводится срок в один день. Этот этап является заключительным, и сразу после его окончания принципал может использовать банковскую гарантию по назначению.

Безусловно, получение банковской гарантии — крайне выгодный для организаций способ обеспечить свое участие в торгах.

Однако процесс оформления подобного документа достаточно длителен и обычно превышает установленный срок для заключения контракта, в течение которого исполнитель обязан предоставить обеспечение.

Поэтому большинство компаний вынуждены прибегать к различным способам сокращения времени получения банковской гарантии.